急救！上期留抵税额填多了怎么办？

一、急救！上期留抵税额填多了怎么办？

申报完，扣税了吗？

税票开出来了没？

没扣。小问题，带着相关资料（更正申请说明，盖章）前往税务局，进行手工申报并更改。

还有，不知道你们那里的申报平台是如何搭建的，数据流向如何，有没有申报服务单位，有申报单位可以让他给你删除申报数据，重新申报就ok。税票开出来。就比较麻烦了，要办理退库，钱数少不值当的，程序比较复杂。建议直接找税管员，下月做纳税调整。就是在销售额填负数把进项冲回来。钱多就退库吧。最后，这类问题，建议直接打12366，基本就能解决。

二、什么叫留抵税额？什么叫留抵税额？里面的留抵？

定义：期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额

本期销项税额-(上期留抵税额+本期的进项税额)=本期应交增值税本期应交税金为正数,是这个月的应交增值税;如果是负数,则转为留抵税额,转入下期继续抵扣

三、留抵税额可以留多久？

进项税额抵扣没有期限规定，当期没有抵扣完，可以在下一期继续抵扣。如果企业直到注销都没有抵扣完，可以将未抵扣完的进项税额转入存货成本，在清算所得税时扣除。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》：第四条　除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。扩展资料：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》：第十一条　小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。第十二条　小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。第十三条　小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。具体登记办法由国务院税务主管部门制定。小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记，不作为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。第十四条　纳税人进口货物，按照组成计税价格和本条例第二条规定的税率计算应纳税额。组成计税价格和应纳税额计算公式：组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税应纳税额=组成计税价格×税率

四、什么叫免抵税额?什么叫留抵税额？

企业的经营性质不同，从而影响企业享受的税收优惠政策不一样。免抵退是税收的一种形，《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税〔2002〕7号）规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。

对生产企业出口非自产货物的管理办法另行规定。 一般来说，“免、抵、退”是各有含义的，①、“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税；②、“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。③、“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时，即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完成的部分予以退税。

如果企业当期既有出口又有内销，则首先以出口应退税额抵顶内销货物应纳税额。

但是抵顶过程可能存在两种情况，一、不需抵扣，当计算的内销部分应纳税额小于零，这时实际上不需要抵顶，所以当期应退还全部出口应退税额，企业当期期末留抵税额为正；二、计算出的内销部分应纳税额为大于等于零，这时就先以出口应纳税额抵顶，抵顶的结果也存在两种情况，一种是抵顶之后当期不需要再纳税，即抵顶有余，但是还有未抵顶完的应退税额，这时就将未抵顶完的应退税额退还企业，这部分应退税款在金额上等于计算的企业当期应纳税额，这种情况下抵顶金额等于名义退税额（即免抵退税额）与实际退税额之间的差额，这种情况下期末无留抵税额；另一种情况是抵顶之后，还应该缴纳一定数额的增值税，即不足抵顶，这意味着当期应退税额已经全部抵顶应纳税额，而且还有未抵顶完的税额。

五、怎么根据上期留抵税额怎么计算本月能开多少发票？

若是一般纳税人，税率为11%，则本期可以0纳税开票额=（上期留底税额*1.11）/0.11

六、上期结存可用于扣除的留抵税额是什么意思？

上期结存可用于扣除的留抵税额是指，企业单位在采购产品或原材料过程中，对由销售单位开具的增值税专用发票中的税款部分，即进项税，可以在本期销售产品时开具的增值税销项税中进行抵扣，销项税额减去进项税，为企业应缴纳的增值税。如果进项税额大于本期销项税额，剩余部分可以在下期继续抵扣。

七、什么是增量留抵税额？

增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。

八、留抵税额怎么算出金额？

答：不太明白你的意思，是想将下个月开票的金额计算成税金后正好等于留抵吗？

如果是这样的话，计算为：留抵税额/17%=开票金额

例如，本期留抵100万，开票为100/17%=588.24

按开票金额应纳增值税为588.24*17%=100

减掉留抵刚好不用纳税。

九、留抵税额退税政策解读？

留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中，销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。

留抵税额主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致造成的，如集中采购原材料和存货，尚未全部实现销售；投资期间没有收入等。此外，在多档税率并存的情况下，销售适用税率低于进项适用税率，也会形成留抵税额。

十、进项上期留抵在借方还是贷方？

进项税也就是增值税中的进项税额，它如果有进项税上期留抵，那就是在增值税-进项税明细账的借方。增值税包括进项税和销项税，应交增值税就是销项税减去进项税得出的金额，如果当月的进项税大于销项税，那么本月就不用交增值税了，而且还要把进项税大于销项税的余额放在下月，作为进项税上期留抵挂在借方。

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