增值税年底有留抵税额如何记？增值税年底有留？

一、增值税年底有留抵税额如何记？增值税年底有留？

年底的话，可以进行结转了，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项，同时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

二、企业有欠缴增值税，同时本月有留抵税额，能否用留抵税额抵缴欠税？如果能抵缴，应该如何进行纳税申报？

上月应缴的增值税，在你本月有留抵前已交了，不存在用本月留抵交纳。

三、增值税纳税申报表中的第30行（本期交纳上期应纳税额）、31行（本期交纳欠交税额）有什么区别？

主要是你不能将上期应纳税额和欠税额的概念混淆。

四、增值税普通发票本月开具了一张红字和一张蓝字发票，金额为负数。增值税纳税申报表付列资料表一，如何填？

如果本月开具的增值税普通发票一正一负，合计金额为负数时；填制“ 增值税纳税申报表附列资料（表一）”时就填制实际开票金额负数即可。 从问题中分析你是一般纳税人（因为填写附表一）。就是将这个金额负数填在地3行开具普通FA票的相关税率栏次的金额及税额（注意数字也是负数）。

6月份的发票7月份退回了，就要开红字发票了，只能一张一张冲的，因为一张红字发票要对应前面开过的一张蓝字发票的，应该是电脑开票的吧，在录红字票的时候，系统会要求你对应哪张蓝字票的。

把9万元的发票都用红字冲销后，再开一张2万元的发票。 发票的话当月退回可以作废的，跨月退回的话就不能作废，只能开红字发票了。

五、申报增值税的时候，《固定资产进项税额抵扣情况表》怎么填啊？它跟主表什么关系啊？谢谢？

购买的电脑作为固定资产，收到的专票已经认证通过，在填报增值税的时候，主表里的进项税额已经包含了电脑的进项税额。还要填写《固定资产进项税额抵扣情况表》这个表里的数字，不在主表里减掉。这是两个反映不同抵扣增值税的表，《固定资产进项税额抵扣情况表》是用来反映企业购买固定资产的多少，反映的是企业扩大再生产的更新情况，主表是抵扣税金的。这是国家通过企业更新换代的快慢速度考察企业的相关情况。

六、增值税上期有留抵税额,做了会计分录,本期需要冲回吗?请看我的详细提问再回答。我需要你的正确回答？

第一，没看出你疏忽在哪里，增值税留抵很正常，并不是错误。

第二，红字冲销上个月的凭证即可，所谓转出未交和转出已交，没什么实际意义，税务机关不会因此对你有什么处罚。

七、如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录？

你好，假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000，本月购进时，借：原材料或库存商品应交税费——应交增值税——进项税额2000贷：银行存款或应付账款本月销售时，借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税3500结转本月应纳增值税额，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税500贷：应交税费——未交增值税500下月初，交纳增值税时，借：应交税费——未交增值税500贷：银行存款500

八、本月有未开发票收入，下月在开，这中间怎么做账，到下个月又怎么做，在增值税申报表上怎么填？

做账本月正常确认销售借：应收贷：收入销项申报填在未开票收入里面下个月开票了，账务不处理申报表，未开票收入填负数金额，电脑开具专用发票里面填正数这样就不会重复交税了补充，小规模，没有跨年的话，你就等到下个月开票了在做帐做收入。如果跨年的话，只要今年没收到钱，也可下个月开票在做账或者你收到钱先做借：银行贷：预收等到开票了在做借：预收贷：收入销项税

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