工资薪金所得包括社保吗？

一、工资薪金所得包括社保吗？

依据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函[2009]3号）规定，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指企业按照国税函[2009]3号文件第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业负担的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。

二、工资,薪金所得和劳务报酬所得的区别？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定，工资、薪金所得是由于任职或受雇取得的，也就是个人在某处任职，完成某一岗位职责，取得的收入就属于工资、薪金所得。劳务报酬所得是个人独立从事劳务取得的所得，该个人并不在其中任职，只是提供专业服务或是临时性的劳务。两者的主要区别在于，前者存在雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。

　　工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。是否存在雇佣与被雇佣关系，是判断一种收入是属于劳务报酬所得，还是属于工资、薪金所得的重要标准。

三、出差补助属于工资薪金所得吗？

一.企业员工因公出差补贴，不需要交个人所得税;这是根据国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知(国税发[1994]89号)规定：“（二）下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：

独生子女补贴；

.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴；

托儿补助费；

企业职工差旅费津贴、误餐补助；

因此对因公出差，在当地规定标准范围内取得的差旅费津贴不征个人所得税，超过标准部分并入取得当月工资薪金计算缴纳个人所得税。

二.如果是企业用福利费支出且所有员工都有份，并在工资表上列示的各类补贴/津贴是要缴纳个人所得税的。

四、个人所得税工资薪金所得怎样申报？

步骤如下：

1、在电子税务局中，通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细信息上传下载”—“个税明细下载”，下载初始化文件并导入个税客户端。

2、填写要申报的个人所得税代扣代缴明细申报的所得期。

3、通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细上传”，上传您的申报文件，进行申报。

4、申报成功后，在“个人所得税纳税清单查询和申请”中下载反馈文件并导入个税客户端以完成申报业务。个人所得税征税对象1、法定对象：我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。2、居民纳税义务人：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。3、非居民纳税义务人：在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

五、代扣代缴工资薪金个人所得税？

代扣代缴个人所得税的规定是有下列情况之一的,用人单位可以代扣劳动者工资：

(1)用人单位代扣代缴的个人所得税;

(2)用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用;

(3)法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费;

(4)法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。

没有发票不能税前列支。指按照税法规定，负有扣缴税款义务的单位和个人，负责对纳税人应纳的税款进行代扣代缴的一种方式。即由支付人在向纳税人支付款项时，从所支付的款项中依法直接扣收税款代为缴纳。其目的是对零星分散、不易控制的税源实行源泉控制。

公司付给的私人劳务费不在代扣范围中，因为还涉及到征收营业税问题，所以应由个人凭个人身份证、公司支付证明(加盖公章)到税务局申请开具劳务发票并缴纳税款(8%左右)，公司凭对方的发票支付并在税前列支。没有发票不能税前列支。

六、个人工资薪金所得税纳税证明？

（一）公司代缴

如果是公司代扣代缴，那就方便了。现在一般都是网上申报，银行代收，盖章确认，在个人所得税明细申报系统里有明细清单，打印出来就可以了。

（二）个人缴纳

1、如果是个人自己申报，可以到各办税服务厅填表申报，缴税，当场就可以打印出完税凭证，上面盖了税局的章，这就是证明。具体方法如下：

(1)携带身份证、申请表到全市任一一个地税服务大厅个人所得税完税证明窗口开具;

(2)携带身份证前往办税服务厅，在自助办税机上打印。

(3)查询当地地税局官网，注册账号，根据提示打印个人所得税完税证明。

2、自助服务终端

个人所得税完税证明的自助服务终端，从外观看类似银行自助柜员机。终端正面是一个触摸式的显示屏，显示屏右侧为身份证扫描区，将身份证贴在扫描区，仅1秒钟时间，显示屏就出现本人身份证号码和输入键盘。点击键盘、输入密码后，窗口很快显示出“个人纳税信息查询”字样，并提示：请选择“税款所属时期”后点击“查询”按钮。比如，您可以将时间的下拉可选框改为2012年1月至2013年8月，显示屏很快就出现了您近两年每个月的纳税记录。点击“打印全部”，盖着红章的“个人所得税完税证明”就从下面的打印口吐出来了。

个人所得税完税证明的相关说明

1、单位部分员工没有取得年度《个税证明》，请先与扣缴单位相关部门(财务部门或人事部门)核对提供给主管税务机关的有效联系地址是否正确。每年2-3月期间，税务机关会集中寄出上一年度的《个税证明》。可能您的《个税证明》还未寄到，请耐心等待。如到三月底还未收到，请与主管税务机关联系(可向扣缴单位财务部门或人事部门咨询主管税务机关联系方式)。

2、“税款所属期”的含义。根据《关于贯彻落实<国家税务总局关于进一步推进个人所得税全员全额扣缴申报管理工作的通知>的通知》[沪地税征(2007)13号]的规定，本年度打印《个税证明》上的“税款所属期”与纳税人在会计年度取得所得所属期是一致的。

3、《个税证明》上的姓名、身份证号、邮编地址差错问题。可能是纳税人或扣缴义务人向税务局提供的个人信息有误。建议先与扣缴单位相关部门(财务部门或人事部门)核对，并委托相关部门至主管税务机关更正错误信息。

4、《个税证明》上的所属期有缺漏问题。造成所属期缺漏的原因可能有多种，如扣缴义务人未及时进行个人所得税纳税申报，或已进行个人所得税的纳税申报，但税款未在当月

七、多处取得工资、薪金所得如何申报补缴个税？

只有一个主要雇佣单位允许扣除费用3500元和保险，剩下的单位报劳务或按工资算个税铛计算缴纳，或者个人去主管税务局补报及缴纳。

八、工资薪金所得个人所得税税率表

随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，个人所得税作为一种重要的财政收入渠道，对于维护社会公平和税收公正起着至关重要的作用。而工资薪金所得作为个人所得税的主要征税对象之一，在征税过程中需要根据一定的税率表来计算应纳税额。下面将为大家介绍最新的工资薪金所得个人所得税税率表。

一、工资薪金所得个人所得税税率表

根据国家税务总局发布的最新税率表，下面是2022年的工资薪金所得个人所得税税率表：

• 级数：1，工资薪金所得不超过36000元的部分，适用税率3%；
• 级数：2，工资薪金所得超过36000元但不超过144000元的部分，适用税率10%；
• 级数：3，工资薪金所得超过144000元但不超过300000元的部分，适用税率20%；
• 级数：4，工资薪金所得超过300000元但不超过420000元的部分，适用税率25%；
• 级数：5，工资薪金所得超过420000元但不超过660000元的部分，适用税率30%；
• 级数：6，工资薪金所得超过660000元但不超过960000元的部分，适用税率35%；
• 级数：7，工资薪金所得超过960000元的部分，适用税率45%。

根据以上税率表，我们可以根据自己的工资薪金所得计算出应纳税额。下面通过几个实例来帮助大家更好地理解：

二、个人所得税计算实例

实例1：

小明的年工资薪金所得为50000元，那么他的应纳税额应该如何计算呢？根据税率表，我们可以先计算出每个级数的纳税额：

• 级数1：36000 * 3% = 1080元；
• 级数2：（50000 - 36000） * 10% = 1400元。

最后，将各个级数的纳税额相加即可得到小明的应纳税额：

1080 + 1400 = 2480元。

实例2：

小红的年工资薪金所得为200000元，那么她的应纳税额应该如何计算呢？同样，我们先计算出每个级数的纳税额：

• 级数1：36000 * 3% = 1080元；
• 级数2：（144000 - 36000） * 10% = 10800元；
• 级数3：（200000 - 144000） * 20% = 11200元。

最后，将各个级数的纳税额相加即可得到小红的应纳税额：

1080 + 10800 + 11200 = 23180元。

通过以上两个实例，我们可以看出，工资薪金所得的个人所得税是逐级累进计算的，收入越高，税率也相应地会增加。

三、注意事项

在计算个人所得税时需要注意以下几点：

1. 税前扣除：根据相关规定，我们在计算个人所得税时可以扣除一些由个人支付的合法支出，比如基本养老保险费、住房公积金等，这些费用可以减少应纳税额；
2. 专项附加扣除：目前国家还设定了一些专项附加扣除，比如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，纳税人可以根据自身情况进行申报，享受相应的减税政策；
3. 税率调整：由于税法的调整或者国家政策的变化，个人所得税税率表可能会有调整，请及时关注最新的税率表以确保计算准确。

总的来说，工资薪金所得个人所得税是一个重要的税收形式，在纳税人申报个人所得税时需要根据最新的税率表进行计算，并注意相关的扣除政策和调整情况。希望通过本文的介绍，能够帮助大家更好地了解工资薪金所得个人所得税税率表，并正确申报个人所得税。

九、劳务报酬所得与工资薪金个人所得税的区别？

工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学校、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬。

十、我国个人工资，薪金所得税税率采用什么A？

我国个人工资，薪金所得税税率采用七级超额累进税率，最低税率3%，最高税率为45%。

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