企业债券利息可以抵税吗？

一、企业债券利息可以抵税吗？

企业通过债券融资所支付的利息，可以作为利息收入在税前进行扣除，可以抵税。 如果是投资者，获得利息收入，就没有抵税一说了。 利息抵税原理：

1、首先明确一下，利润总额是扣除财务费用之后的金额，就是税前利润。税前利润减去所得税就是净利润。你看看利润表的结构就明白了。

2、所谓的利息抵税主要是说企业发行债券筹集资金时，需要支付的利息，这部分利息计入财务费用，可以在计算利润总额的时候全额扣除。

3、如果筹集资金发行股票，支付股利是在企业的净利润中支出的，就达不到减少利润总额的目的，也就不能减少应交的所得税。 参考资料：中证网

二、请问企业购买国家发行的金融债券利息所得是否可以免交所得税？

是的，国债利息，属于免税所得，在企业年度汇算时，直接从收入中扣除出来，不交企业所得税。

三、贷款利息可以冲抵企业所得税吗？

可以的，企业的贷款利息，只要有相关的借款合同，其利率在正常范围内，且款项是用于企业的日常经营发生的，企业所得税在汇算清缴时，是允许在税前扣除的。

四、企业债券是定期收取利息吗？

债券利息(debenture interest)，是指基金资产因投资于不同种类的债券（国债、地方政府债券、企业债、金融债等）而定期取得的利息。我国《证券投资基金管理暂行办法》规定，一个基金投资于国债的比例，不得低于该基金资产净值的20%，由此可见，债券利息也是构成投资回报的不可或缺的组成部分。

五、个人取得企业债券利息应当如何缴纳个人所得税？

根据个人所得税法规定，个人取得的“利息、股息、红利所得”，应按20％的比例税率征收个人所得税。这里所说的利息所得，包括持有企业债券所得到的利息。个人所得税法从1980年实施以来虽经3次修订，但从来没有改变过对企业债券利息征税的规定。因此，个人在一级市场或二级市场上购买企业债券时，无论企业债券发行公告中有没有说明或者承销商有没有告知债券利息要缴纳个人所得税，个人在取得企业债券利息时都必须按税法规定缴纳个人所得税，税款由兑付利息的单位在兑付利息时代扣代缴，兑付利息的单位没有代扣代缴的，取得利息的个人应当自行申报纳税。

六、企业向个人借款支付利息税款可以企业承担吗？

一、按照《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第(五)项规定:贷款服务，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动，各种占用、拆借资金取得的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

二、根据《个人所得税法》的规定,取得利息的个人应当按照"利息、股息、红利所得"项目缴纳个人所得税，税率为20%。

三、根据《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函〔2009〕777号)规定，企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合以下条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据企业所得税法第八条和实施条例第二十七条规定，准予扣除:

(一)企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的，并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为;

(二)企业与个人之间签订了借款合同。

因此，公司因借款向职工支付的利息，必须取得利息发票，利息金额只要不超过金融企业同期同类贷款利率计算的数额，可以凭发票准予税前扣除。

对于出借人个人来讲，去税务大厅代开利息发票，缴纳增值税税率3%(今年1%增值税征收率)，税务代开的发票名目多为“资金使用费”，另外需要交纳20%利息的个人所得税，支付方履行扣缴义务。现实中，个人（债权人）往往会要求企业（债务人）承担开票税费。如果由企业（债务人）承担税费，企业（债务人）只能将之计入营业外支出科目，且不得在所得税前扣除。

七、企业延期支付绩效应支付利息吗？

企业延期支付绩效应支付利息，机关、事业单位和大型企业迟延支付中小企业款项的，应当支付逾期利息。

双方对逾期利息的利率有约定的，约定利率不得低于合同订立时1年期贷款市场报价利率；未作约定的，按照每日利率万分之五支付逾期利息。

八、购买的环保设备可以抵减企业所得税应纳税额吗？

您好！购买的环保设备是可以抵减企业应纳税额的。根据企业所得税法规定：企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，是可以在以后5个纳税年度结转抵免的。

拓展资料：根据《财政部 国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）第一条“企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。”的规定，你公司购买的环保设备只要符合上述文件规定的目录范围内，就可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，当年不足抵减的，可以向以后年度结转，结转期不得超过5个纳税年度。

九、企业取得的借款利息是否可以作为进项税额抵扣？

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号 ）贷款服务，以提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入为销售额。

十、企业职工可以购买企业债券吗？

企业职工可以购买企业债券的，目前个人投资者参与公司债投资主要分为直接投资和间接投资两类。而直接投资又有两种方式：一是参与公司债一级市场申购，二是参与公司债二级市场投资。

间接投资就是投资者买入银行、券商、基金等机构的相关理财产品，然后通过这些机构参与公司债的网下申购，或者二级市场买卖来实现个人收益。

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