民间借款利息收入可以免税吗？

一、民间借款利息收入可以免税吗？

利息分两种，储蓄的利息暂免征个税，民间借贷的利息要缴纳个人所得税。以每次收入的利息数额为应纳税所得额，税率20%。

个人所得税法规定利息，股息，红利所得应缴纳个人所得税。个税法实施条例规定利息指拥有债权而取得的利息。因此，基于民间借贷而收取的利息应支付利息收入的20%个税。

只是现在个人主动向税务机关申报缴纳利息个税的很少，让大家误以为不需要缴纳个税。随着个人纳税识别号的开始启用以及银行业对大额款项支付的管理，下一步对该部分个税征收的管理会趋向正规和严格。

二、个人取得借款利息收入如何开发票？

带上个人身份证件，对方开票信息，税金填写代开发票缴税申报表办理。

三、个人借款给企业，利息收入需要交哪些税？

个要借款给企业要缴增值税，发票可以到税务局代开（开票时会同时要求缴印花税0.05%）；股利、红利所得还应缴个人所得税，税率：20%。

1、签订借款合同的，应按0.05‰贴花；

2、根据营业税暂行条例的相关规定，取得利息收入的企业应全额按照"金融保险业"税目5％缴纳营业税；

3、利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。

四、私人借款给公司取得的利息收入要交税吗？

答：根据《个人所得税法》的规定.. 私人借款给公司取得的利息收入属于利息、股息、红利所得，是要单独计算缴纳个税或由支付利息的单位代扣代缴的。税率为20% （利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得）

五、企业借款给个人收取的利息收入计入什么科目？

一、一般企业借款给个人收取的利息收入计入“财务费用”账户的贷方。

借：银行存款或库存现金

贷：财务费用。

二、依据：《企业会计准则——应用指南》附录设置了第6603号“ 财务费用”科目核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。

企业发生的应冲减财务费用的利息收入、汇兑损益、现金折扣，借记“银行存款”、“应付账款”等科目，贷记本科目。

六、非金融企业之间的借款利息收入是否需要缴税？

非金融企业之间的借款利息收入需要缴税。

向关联企业借款，并取得利息收入，应缴纳增值税及附加税。

但是，纳税人将资金委托金融机构发放贷款，或者自行及其他方式将资金贷于其他单位或者个人使用，而取得的利息收入，应当按照“金融保险业”税目，以取得的利息收入的6%（小规模纳税人3%）交纳增值税。

七、企业之间借款的利息收入交什么税,税率是多少？

企业之间借款，利息收入方应交增值税及附加税。

一般纳税人企业增值税税率为6%，而小规模纳税人增值税征收率为3%。

附加税：城市维护建设税：增值税的7%（市）、5%（县、建制镇）、1%（工矿区）、教育费附加：增值税的3%、地方教育附加：增值税的2%、企业所得税：主管税务机关出具证明可暂免征，没有证明附征2%。）。

八、关联方借款利息收入需开增值税发票吗？

关联方借款利息一般应当开具增值税普通发票，不开具增值税专用发票。

九、你好：请问有限合伙企业的借款利息收入如何缴税，交那些税？

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条规定，在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：

（一）服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权除外）的销售方或者购买方在境内；

第六条规定，中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。

所附《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第（五）项规定，1.贷款服务。

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。

各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

根据上述规定，营改增后，境外公司借款给境内公司，属于贷款服务，购买方在境内属于在境内销售服务，境外公司应缴纳增值税，税款由境内购买方代扣代缴。

十、企业间无偿借款，没有利息收入，如何缴纳增值税呢？

除用于公益事业或者以社会公众为对象的情形外，无息贷款均应视同销售服务需要缴纳增值税。未收取利息的，应按金融机构借款利率水平计息，并缴纳增值税。

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