税收与税法的关系？

一、税收与税法的关系？

税收是国家财政收入的主要手段，税法是保障税收的法律手段，税收遵守税法的规定。税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式。国家取得财政收入的手段有多种多样，如税收、发行货币、发行国债、收费、罚没等等，而税收则由政府征收，取自于民、用之于民。税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。税收三性是一个完整的体系，它们相辅相成、缺一不可。税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。税法是税收制度的法律表现形式。

二、储蓄与税收的关系？

一是税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的平均税率水平,而替代效应的大小取决于所得税的边际税率高低。

二是边际税率的高低决定了替代效应的强弱,所得税的累进程度越高,对个人储蓄行为的抑制作用 越大。

三是高收入者的边际储蓄倾向一般较高,对高收入者征税有碍于储蓄增加。

四是减征或免征利息所得税将提高储蓄的收益率,有利于储蓄。

三、财政与税收的关系？

税收就是国家凭借国家强制力，按照法律所规定的标准和程序，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。

财政的含义：

一是从实际意义来讲，财政是“理财之政”。是指国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。

二是从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。财政的其本质是：国家为实现其职能，凭借政治权力参与部分社会产品和国民收入的分配和再分配所形成的一种特殊分配关系。

财政包括财政收入和财政支出两个部分。收入主要来源于税收和国债，支出主要有社会消费性支出、财政投资性支出和转移支出。

税收和财政的关系：税收是财政收入的最主要的来源和基础，如果没有税收，财政支出不是无源之水，无本之木，没有收入，何谈支出？

四、税法税收保全的措施有哪些？

税收保全措施是指税务机关对可能由于纳税人的行为或者某种客观原因，致使以后税款的征收不能保证或难以保证的案件，采取限制纳税人处理和转移商品、货物或其他财产的措施。税收保全措施，是法律赋予税务机关的一种强制权力。税务机关可以采取下列税收保全措施：

1、书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款。

2、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。纳税人在上款规定的期限内缴纳税款的，税务机关必须立即解除税收保全措施;限期期满仍未缴纳税款的，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构，从其冻结的存款中扣缴税款，或者依法拍卖或者变卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。采取税收保全措施不当，或者纳税人在限期内已缴纳税款，税务机关未立即解除税收保全措施，使纳税人的合法权益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。 个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在税收保全措施的范围之内。

五、税法与民法有什么关系？

税法主要与以下相关法律有联系：

1.税法与《宪法》的关系 《宪法》是我国的根本大法，它是制定所有法律、法规的依据和章程。

2.税法与民法的关系 民事法律关系在相当程度上是经济关系在法律上的体现，这种关系主要发生在商品经济中。税法和民法在整个法律体系上绝对不是独立存在的，他们既有其显著的区别，也有不可分割开的内在联系。

3.税法与《刑法》的关系 两者有本质区别。《刑法》是关于犯罪、刑事责任与刑罚的法律规范的总和。税法则是调整税收征纳关系的法律规范，其调整的范围不同。 两者也有着密切的联系。因为税法和《刑法》对于违反税法都规定了处罚条款，两者之间的区别就在于情节是否严重，轻者给予行政处罚，重者则要承担刑事责任，给予刑事处罚。

4.税法与《行政法》的关系

六、发票与税收的关系是什么？

发票是税收的凭证,一张你发出去的发票上面能显示出在这笔生意中你的营业额和应纳的税额.你收到的发票上面显示对方的营业额和应纳税额.发票是记录经营活动的一种原始证明.如果不开发票,税务机关没有办法核定你的营业额,就没有办法确定应纳税额.所以开发票是保证国家税收的一种必要的手段.

七、税法构成要素中的税收主体有哪些？

税收对象就是对什么征税。税对象按其性质的不同，通常划分为流转额、所得额、财产及行为四大类：

1、流转额，包括商品流转额和非商品流转额。

2、所得额，包括总收益额和纯收益额。

3、财产，即法律规定的特定范围的财产，如房产、车船等。

4、行为，即法律规定的特定性质的行为，如屠宰行为等。征税对象是一个税种区别于另一种税种的主要标志，不同的税种有不同的课税对象，如消费税是对消费品征税，其征税对象就是消费品（具体如烟、酒都是消费税的征税对象）；房产税是对房屋征税，其征税对象就是房屋；所得税就是对纯收益额征税。征税对象是税制最基本的要素之一。

八、国家最新的税法政策？

小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围由住宿业，鉴证咨询业，建筑业，工业，信息传输、软件和信息技术服务业，扩大至租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，居民服务、修理和其他服务业。上述纳税人发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：

（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得；

（二）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；

（三）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；

（四）符合条件的技术转让所得；（五）本法第三条第三款规定的所得。

九、账载金额与税收金额之关系？

一般情况下，账载金额中税收金额的基础，税收金额一般是以账载金额为基础进行法定调整，以企业所得税为例:现行的企业所得税申报基础是按账载项目金额加减纳税调整项形成应纳税所得额计算企业所得税，所以账载金额是税收金额的基础，税收金额是账载金额经过法定调整后的最终税收结果。（个人理解，不一定准确）。

十、注册会计师考试中税法与税收有什么关，系？

税收与税法的关系 (1)相互联系。

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