无销项税额 进项税额暂时不抵扣 税控盘如何处理？

一、无销项税额 进项税额暂时不抵扣 税控盘如何处理？

不进行勾选认证的操作即可，现在即使勾选认证也不需要税控盘了，现在的勾选认证是在电子税务局网上。既然进项税额暂时不抵扣，可无须上网，好在现在进项税抵扣没有时间限制了。

二、企业季度所得税计提的税额比实际扣缴的税额多，应该怎么进行账务处理？

郭敦顒回答：按季度（或月份）表示的利润表，在第三季度的利润表中所得税是个负数，一方面上是因在第二季度（6月份）计提的企业所得税比第三季度实际扣缴的多造成的，而另一方面是由于在帐项处理上的不妥造成的。6月份计提的第三季度企业所得税，不应计在第二季度或6月份决算期内的实际支出（应缴企业所得税），从根本上来说，6月份就不应该予提第三季度企业所得税。在7月份的决算期内可以计提企业所得税（季度税额的1/3），8、9月份再分别计算当月份的企业所得税，这样是不会发生所得税是个负数的情况。自然产生了所得税是负数的情况，这是属于纠错性的，符合会计帐项纠错处理的规定，是可以的。此情况并不影响年度利润表中所得税的正确反映。

三、增值税清卡是显示获取服务器端税控盘信息失败什么意思？我是晚上清卡，9点多左右？

先确认你的开票电脑是否连接了网络，网络是否畅通，若没问题，第二天可以再试试，也许税局服务器端暂时连不上。清卡时，必须是在国税网上已经申报纳税了，否则清卡会失败。

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%