企业所得税怎么避免？

一、企业所得税怎么避免？

企业所得税是企业税负中的重头税，而业务招待费、广告费和业务宣传费占据企业前期成本开支的一大部分，合理的规避税负是非常必要的。其次，企业可以利用组织形式的变化来做到合理节税，比如：公司分立以达到小微利企业的标准进行筹划、总分机构采用不同地区的方式来享受不同的税率。避税的合法方法

1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地，将所有业务转移到新的税收洼地；

2 通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中；

关于税收筹划，有话要强调的是

（1）节税必须建立在合理合法的基础之上；

（2）允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造！

（3）节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。

二、如何避免企业所得税收取过高？

近来媒体中讨论“合理避税”和“税收筹划”的话题比较热销，许多所谓财务公司和有心人士，为此出谋划策，乃至“如何少缴企业所得税”也成了题目。

实不讳言，本人是有近四十年税龄的专业人士，且曾长期从事过税务稽查工作。

我想问从事企业经营和管理的朋友，您了解现行的企业所得税法么？您知道目前的企业所得税普惠性政策么？您知道什么是税收风险么？

就企业所得税的话题，我愿与朋友们分享一下个人的观点：

1.一般情况下，企业的应缴的税费主要由增值税及其附加税费和企业所得税构成，但不仅限于这些税费。

2.企业所得税，简单的讲，从其纳税申报表中可以看出，是企业的收入减除税收法律法规准予扣除成本、税费、管理费用、销售费用、财务费用，然后再加减营业外收支后的企业利润净额，再乘上适用税率得出“应缴企业所得税”。

3.按企业所得税法规定，我国企业一般所得税率为25%。

4.朋友们有必要了解现行的普惠性小微企业的优惠政策。财政部和税务总局“财税（2019）13号”规定，小微企业不超过年净利润100万元的，实际税负不足5万元；净利润超100万不超300万元的，实际税负不超20万元。（该文件有效期止2021年12月31日）

也就是说，您公司的净利润是300万元，只交25万元企业所得税，不足8.4%。

另外，该文件还规定：对月销售额10万元以下的小规模纳税人，免征增值税。

5.朋友们有必要了解：为加快企业的产业升级和产品的更新换代，税务总局连续出台了若干“加速固定资产折旧”的相关政策，加速折旧必然减少交纳企业所得税；另外，“财税（2018）54号”文件规定，企业新购的设备、器具单位价值不超过500万元的，允许一次性在税前扣除。就是说，假如贵司本年预计净利润450万元，而生产经营需要新购一台价值480万元的设备，那么贵司净利润就会出现亏损，自然也就不必缴纳企业所得税了。

目前，国家出台的诸如此类的税收优惠政策非常多，如此优惠的税收政策，很多朋友不去了解，一天到晚总算计少缴税，这就要注意税收风险了。

6.温馨提示：偷逃税款是有风险的。

“税收征管法”规定，被税务机关认定偷税的，除追缴正税之外，还要加征滞纳金，另外，税务机关还有加收50%至5倍偷税额罚款的自由裁量权。

我很欣赏英国著名的前财政大臣丹尼斯•黑勒的一句名言：避税与逃税的区别就在于监狱围墙的厚度。

上述系个人观点，欢迎交流沟通，不喜勿喷。

三、企业如何避免盲目并购？

一个企业要想公司发展壮大，他可能就会走上一条并购之路，但为什么说不能盲目的并购呢？因为扩张无序，就会导致资不抵债，还有资金链短缺，每一项收购都应该认真的考察落实以进行可行性论证，确定这个资产是优良资产，能够为企业带来效益，然后再去并购，

四、企业所得税怎么缴？

一、基本税率为25%

在《中华人民共和国企业所得税法》中有明文规定。企业所得税率基本税率为25%

二、适用20%税率的企业

从2019年1月1日到2021年13月31日，小型微利企业每年应缴纳税所得额不超过100万的部分，应当按减25%的税率计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

小型微利企业到的条件

1. 年度应纳税所得额不超过300万元

2. 从业人数不超过300人

3. 资产总额不超过5000万元

无论查账征收方式或核定征收方式均可享受优惠。

五、企业所得税怎么算？

应纳税所得额有两种计算方法，一是直接法，二是间接法

1、直接计算法：

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损

2、间接计算法：

应纳税所得额=利润总额±纳税调整项目金额

拓展：

企业的免税收入包括：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。 　

费用：是指企业在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用。

税金：是指企业实际发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及附加。

六、企业所得税怎么填？

企业所得税有预缴和汇缴，预缴就是填写资产总额，人数，累计到当月的收入，成本，费用总额，小微企业按照25%征收减按20%。

汇缴填的很详细，需要账簿上的所有损益类明细，以及调增调减项目，之前预交的会直接扣除。

七、企业所得税怎么计算？

企业所得税计算方法：

应纳企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。

月份或者季度终了后15日内预缴；年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》第四条 企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。

扩展资料：

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过

根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》修正

八、企业所得税怎么查？

进入金三系统,在左上角的放大镜处输入 申报表查看 五个字,敲回车,在搜索结果下边就会出现 综合查询岗→申报表查看 ,双击 申报表查看 ,进入 申报表查询条件 界面, 在此处, 输入 纳税人或扣缴义务人识别号 (然后一定要敲回车,否则就会提示你输入正确的识别号) 敲回车后自动带出

九、企业分红所得税？

企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。

根据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

十、小微企业企业所得税怎么算？

小微企业企业所得税减按10%，再减半征收。

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