企业所得税季报申报表怎么填？

一、企业所得税季报申报表怎么填？

利润总额计算中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则，小企业会计准则，企业会计制度，分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表，实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表，实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表，实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。企业所得税的纳税人包括各类企业，事业单位，社会团体，民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。个人独资企业，合伙企业不属于企业所得税纳税义务人。

二、2020企业所得税季度申报表怎么填？

收入、成本、利润填入申报表中，如有减免，再填减免税申报表

三、企业所得税申报表从业人数怎么填？

根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税[2009]69号）第七条规定，从业人数，是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数和资产总额指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：　　月平均值＝（月初值＋月末值）÷2　　全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

四、企业所得税季度申报表A类怎么填？

照实填写就行。营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。

本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业符合小型微利企业条件且本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“是”。本年度新成立企业，预计本年度资产总额、从业人数、从事行业不符合小型微利企业条件或者本期本表第9行“实际利润额 \ 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额”填报的金额不符合小型微利企业应纳税所得额条件的纳税人，选择“否”。

五、企业注销时，企业清算所得税申报表应该怎么填？

货币资金填写的不是当时注册的资金，而是你资产负债表中的流动资产下面那个货币资金科目的期末数字。

在国税报企业清算所得税申报表中有一份资产处置损益明细表都是 根据你的资产负债表填写的，企业所得税年度纳税申报表则需要根据你本年度的报表及明细账填列。

六、所得税申报表怎么填？

个人的还是单位的，如果是单位的可以直接点开税务服务软件，填入职务工资和级别工资，然后扣除住房公积金和养老保险，生育险，工伤等保险，直接计算应缴税费就出来了的。

有老人和孩子的还可以减去1000元赡养费或者抚养费，再算税费，打出单据，有金额的就要去国税局缴纳，没有的可以直接申报就行了。

七、企业所得税季申报表零报税怎么填？

填企业名称纳税号申报日期收入填零、费用填零、利润填零、所得税填零、 就可以了。

八、事业单位企业所得税申报表怎么填？

      中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

      填报说明

      一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.

      二、本表表头项目:

      1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.

      企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报.

      2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).

      3、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.

      三、各列的填报

      1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.

      2、"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日.

      四、各行的填报

      本表结构分为两部分:

      1、第一部分为第1行至第16行,纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报,包括非居民企业设立的分支机构:实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行.

      2、第二部分为第17行至第22行,由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行.

      五、具体项目填报说明:

      1、第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报.

      2、第3行"营业成本":填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报.

      3、第4行"利润总额":填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.

      4、第5行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额.

      5、第6行"应纳所得税额":填报计算出的当期应纳所得税额.第6行=第4行×第5行,且第6行≥、第7行"减免所得税额":填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠. 第7行≤第6行.

      7、第8行"实际已预缴的所得税额":填报累计已预缴的企业所得税税额,"本期金额"列不填.

      8、第9行"应补(退)所得税额":填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行

      9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额":填报上一纳税年度申报的应纳税所得额.本行不包括纳税人的境外所得.

      10、第12行"本月(季)应纳所得税所得额":填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额.

九、企业所得税年度纳税申报表A类要怎么填？

新办新注册企业全没收入打所税申报表填写信息表、保存；收入表填数点保存；其余类推本支表、期间费用表、纳税调整表、税收优惠表、职工薪酬、资产折旧、弥补亏损、主表、封面、保存完毕点申报即收入按照税收政策平要预缴所税预缴（填表收入填按5%利润率所额于等于贰0万优惠按依0%缴纳所额于等于三0万享受5%微优惠其两条件应激所税额系统自给）平预缴数全应缴数（用补交0申报）收入、本支、期间费用表（其余相同,用全填）实填写保存自归集主表主表填营业税金及附加数看结存利润少与预缴利润相差少纳税调整表调整（本身表调整项目：业务招待费、营业外支等项根据情况调整）收入没预缴即执行真查账征收要想0申报要0利润收入、本支、期间费用、职工薪酬、资产折旧、弥补亏损、税收优惠表都实填写保存主表营业税金及附加数填看利润数差少通纳税调整表调整调0利润即实现0申报同信息表、封面、关联申报都要

十、《企业所得税核定征收申报表》填哪些数据？

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)

填报说明

一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）

你说的《企业所得税核定征收申报表》是不是改成上面的申报表了

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