企业所得税年度申报B类？

一、企业所得税年度申报B类？

B类就是所得税核定征收，分为按收入核定和按成本核定征收，按收入核定只需填不含税销售额是多少，这个一般根据开发票的情况就统计得到，填入第一行就好了。按成本核定的，把成本填入第10行。

二、企业所得税每月都已经申报,为什么还要年度申报?什么是企业所得税年度纳税申报？

企业所得税年度纳税申报也叫汇算清缴，是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

而企业所得税月度或季度申报实际上都叫做预缴申报，是按一定时期内的累计利润提前预缴，要到一年终了之后才能对一些涉及全年计算的项目进行汇算清缴，并最终多退少补。

三、企业年度申报怎么申报？

打开电子税务局，选择税费申报及缴纳。

2

/4

选择企业所得税申报，选择适用的申报表。

3

/4

填写基础信息表，点击暂存并点击下一步。

4

/4

填写报表列表中的所有申报表，点击申报，操作完成。

四、广东企业所得税年度申报怎么填？

“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；

实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；

实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；

实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

　　“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，还应当通过“附表”相应栏次填报。

五、企业所得税季度是零申报的，年度应该怎么申报？

如果是核定征收的，直接零申报就行了。注意，一般是先报四季度的所得税，再报年度的所得税。要有两次申报。

查账征收的，报了四季度的所得税后，到明年再报一份查账征收的所得税，到时税务局会通知你们公司去开会学习申报的方法。没有收入那就还是零申报。不用缴所得税的。

六、年度申报，如何作废或更正申报企业所得税年报申报表？

可以申报更正或补充申报。 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

七、怎么办?年度企业所得税申报填错了？

年度企业所得税申报填错了，目前还在申报期内，可以申请税务局退回申报表，修改后再重新申报。《企业所得税汇算清缴管理办法》第10条有明文规定：第十条纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。

八、企业所得税年度申报错误，如何处理？

一、企业所得税年度申报错误，应在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。依据国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知（国税发[2009]79号）第十条 纳税人在汇算清缴期内发现当年企业所得税申报有误的，可在汇算清缴期内重新办理企业所得税年度纳税申报。 二、修改以前年度企业所得税纳税申报须知： 纳税人经自查发现以前年度企业所得税纳税申报有误，需要修改申报时，需持下列资料到税务征收大厅办理相关手续：

（1）以前年度企业所得税纳税申报表主表及全部附表的复印件（一份）；

（2）修改后企业所得税纳税申报表主表及全部附表的原件（两份）；

（3）修改纳税申报的情况说明。 情况说明的内容包括：修改申报的年度、修改申报的原因、修改申报主表及附表的具体行次等。

九、企业所得税可以不预缴吗？年度直接申报？

对，企业所得税预缴是按照累计实际利润额计算缴纳企业所得税的，因此，一季度亏损在二季度申报时应当先减除一季度的亏损额。企业所得税预缴税率25%。符合条件小型微利企业减按20%税率缴纳企业所得税，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类)的第6行仍然是第4行“实际利润额”×25%，小型微利企业减免的5%，体现在第7行“减免税额”栏，即：第4行×5%填报，按照第9行“应退（补）税额”为第6行-第7行预缴企业所得税。

十、山西省企业所得税年度纳税网上怎么申报？

在地税网站上进入后，左下角填表，然后下载程序，之后在电脑上安装打开，填 报，上传，就OK了

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%