企业年报是企业年度申报表吗？

一、企业年报是企业年度申报表吗？

企业年报，是企业在国家企业信用信息公示系统进行的营业执照年报公示，是市场监管部门为掌握企业经营者及经营活动基本情况，为宏观决策提供依据，而实行的一种制度。

而企业年度申报表，是企业向税务机关上报的企业年度财务报表，是税务机关对企业征收税款的依据。因此，企业年报不是企业年度申报表。

二、怎么根据其他月份的申报表填写企业所得税年报？

企业所得税年报填写，根据第四季度申报企业所得税申报表的数字填写，全年累计数。

三、年度申报，如何作废或更正申报企业所得税年报申报表？

可以申报更正或补充申报。 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

四、公司注销时的企业清算所得税申报表及年报该怎么填？

货币资金填写的不是当时注册的资金，而是你资产负债表中的流动资产下面那个货币资金科目的期末数字。。

在国税报企业清算所得税申报表中有一份资产处置损益明细表都是 根据你的资产负债表填写的，企业所得税年度纳税申报表则需要根据你本年度的报表及明细账填列，这里一句半句可说不明白，建议你就近找一专业会计咨询。

五、企业清算所得税申报表怎么填写？

别急，看看填报说明，先填附表一，再填附表二。慢慢看，看懂了，说明你进步了。初步填写一下，然后去税务，请他们指出错误，再修改数据。填报说明供参考。

六、大连企业所得税年报截止时间？

大连企业所得税年报的截止时间为每年的4月30日，需要在截止日期之前完成申报和缴纳税款。超过截止日期申报的，将会面临罚款等处罚。

七、企业所得税年报106000怎么填？

关于这个问题，请问您是指填写企业所得税年度纳税申报表吗？如果是，以下是106000元的填写方法：

1. 在第一张表“企业所得税年度纳税申报表（A表）”中，填写“应纳所得税额”一栏，填写本年度企业所得税应纳税额，即106000元。

2. 在第二张表“企业所得税年度纳税申报表（B表）”中，填写“应纳税所得额”一栏，填写本年度企业所得税应纳税所得额，即106000元。

3. 在第三张表“企业所得税年度纳税申报表（C表）”中，填写“应纳所得税额”一栏，填写本年度企业所得税应纳税额，即106000元。

以上是106000元企业所得税年报的填写方法，如有不清楚的地方，建议咨询当地税务机关或税务专业人员。

八、企业所得税季报申报表怎么填？

利润总额计算中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。

实行企业会计准则，小企业会计准则，企业会计制度，分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表，实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表，实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表，实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

应纳税所得额计算和应纳税额计算中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。

在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。企业所得税的纳税人包括各类企业，事业单位，社会团体，民办非企业单位和从事经营活动的其他组织。个人独资企业，合伙企业不属于企业所得税纳税义务人。

九、预缴企业所得税申报表怎么调整？

预缴企业所得税申报表调整:一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）

1.将原表单中的“按季度填报信息”调整至“企业类型”与“预缴税款计算”之间，并对该区域表单样式进行修改。

2.为了让查账征收小微企业通过填报企业所得税预缴纳税申报表自由选择是否享受延缓缴纳政策，在原表单第14行和第15行之间新增第L15行，项目名称为“减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额（是否延缓缴纳所得税□是□否）”。

3.原第15行名称修改为“本期应补（退）所得税额（11-12-13-14-L15）\税务机关确定的本期应纳所得税额”。

二、《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）

1.修改项目名称

第3行项目名称修改为“（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（4+5.1+5.2+6+7）”。

原第4行调整为第5.1行，名称修改为“2.内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税”；

原第5行调整为第5.2行，名称修改为“3.内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税”；

第6行项目名称修改为“4.居民企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得免征企业所得税”；

第7行项目名称修改为“5.符合条件的居民企业之间属于股息、红利性质的永续债利息收入免征企业所得税”；

2.新增相关行次

新增第4行项目名称修改为“1.一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税”；

新增第43行，项目名称为“扶贫捐赠支出全额扣除”。

三、《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》（A201020）

新增第4行项目名称修改为“（三）海南自由贸易港企业固定资产加速折旧”；

新增第5行项目名称修改为“（四）海南自由贸易港企业无形资产加速摊销”；

新增第7行项目名称修改为“（一）500万元以下设备器具一次性扣除”；

新增第8行项目名称修改为“（二）疫情防控重点保障物资生产企业单价500万元以上设备一次性扣除”；

新增第9行项目名称修改为“（三）海南自由贸易港企业固定资产一次性扣除”；

新增第10行项目名称修改为“（四）海南自由贸易港企业无形资产一次性扣除”；

以上第4、5、9、10行属于海南自贸港企业填报，我们不能填报哦！

四、《减免所得税优惠明细表》（A201030）

1.第23行项目名称修改为“二十三、设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税(主营业务收入占比____%)”；

2.第28行项目名称修改为“二十八、其他（28.1+28.2+28.3+28.4）”；

新增第28.2行，项目名称为“2.海南自由贸易港的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税”；

新增第28.3行，项目名称为“3.其他1”；

原第28.2行调整为第28.4行，项目名称修改为为“4.其他2”，业务规则不变。

五、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》（A202000）

表述变化，将表格中的“统一社会信用代码（纳税人识别号）”修改为“总机构纳税人识别号（统一社会信用代码）”。

六、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》（B100000）

1.修改季度申报和年度申报中小微企业相关判定数据的填报方式。将原表单中的“按季度填报信息”和“按年度填报信息”调整至“核定征收方式”下方，并对该区域表单样式进行修改；

按季度填报信息区域集中填报展示全年各季度以及季度平均值从业人数、资产总额的相关数据。

按年度填报信息区域新增“国家限制或禁止行业”、“资产总额（填写平均值，单位：万元）”和“从业人数（填写平均值，单位：人）”3个填报项目；

2.第5行项目名称修改为“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（6+7.1+7.2+8+9）”；

新增第6行，项目名称为“其中：一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税”；

原第6行调整为第7.1行，项目名称修改为“通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税”，业务规则不变；

原第7行调整为第7.2行，业务规则不变。

3.为了让核定征收小微企业通过填报企业所得税预缴纳税申报表自由选择是否享受延缓缴纳政策，新增第L19行，项目名称为“减：符合条件的小型微利企业延缓缴纳所得税额（是否延缓缴纳所得税□是□否）”。

原第19行项目名称修改为“本期应补（退）所得税额（16-17-18-L19）\税务机关核定本期应纳所得税额”。

十、企业所得税季度申报表如何填写？

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》填报说明规定：

1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入填报。

2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本填报。

3、第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

此申报表第2、3、4行没有关联的勾稽关系，只是按照会计制度规定“主营业务收入”、“主营业务成本”和“实际利润额”填报。而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入。

因此，第3行“营业成本”=主营业务成本，而不是主营业务成本+期间费用。

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