企业转让不动产所得税如何计算？

一、企业转让不动产所得税如何计算？

1、2016年转让企业房产需要缴纳的税费有增值税（5月1日以后）、城市建设税、教育费附加、地方教育费、印花税、土地增值税和企业所得税，2016年5月1日以后营业税改缴增值税。　　2、政策计税依据：　　（1）增值税，一般纳税人转让2015年4月30日以前购的，按5%征收率计算缴纳，5月1日以后购入按11%税率计算缴纳。小规模纳税人按5%征收率计算缴纳。　　（2）城市建设税、教育费附加和地方教育费，分别按应缴增值税额的7%、3%和2%计算缴纳。　　（3）印花税，购销金额0.3‰贴花。　　（4）土地增值税，以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据，增值额大于20%未超过50%的部分，税率为30%，增值额超过200%的部分，则要按60%的税率进行征税。　　（5）企业所得税，转计房产所得合并入企业利润一起征税。　　3、法规参考：　　（1）《增值税暂行条例》。　　（2）《城市建设税暂行条例》。　　（3）教育费附加和地方教育费管理办法。　　（4）印花税暂行条例。　　（5）土地增值税暂行条例。　　（6）企业所得税法。

二、企业对外投资持有其他企业股权所发生投资亏损是否可以在企业所得税税前扣除？

根据《国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2010年第6号）：企业对外进行权益性（以下简称股权）投资所发生的损失，在经确认的损失发生年度，作为企业损失在计算企业应纳税所得额时一次性扣除。

三、土地作价投资增值是否缴企业所得税？

　　根据《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》国税发［2000］187号文件：企业以房屋作价入股的投资行为，在税收上应视为按公允价值转让不动产和投资两项经营业务，因此企业在确认增加长期投资的同时，应该将转让所得，计入投资当期的损益。　　如果企业年度应纳税所得额为正数，就必须交纳企业所得税。　　企业转让股权(包括退股)时，如果转让价值大于房屋作价入股金额，意味着实现了转让所得，应计入转让股权当期的损益计征企业所得税。

四、个人所得税对企业投资的影响？

个人所得税和企业所得税之间存在千丝万缕的联系。首先，如果企业得到了收入，它就需要交纳企业所得税，这笔税收往往受到个人所得税的影响。

其次，企业在招聘新雇员时，往往需要考虑个人所得税，也就是说，企业会根据该员工的个人所得税务情况决定是否聘用该人才。

此外，企业还受到个人所得税政策的影响，比如企业的投资利润受个人所得税法律的影响。

再者，企业的投资行为也受到个人所得税政策的影响，比如企业可以把财务成本转移到低税率的国家，以节省其个人所得税。

最后，个人所得税也影响着企业股权的拆分、转让和价值，从而影响着企业的经营状况。

五、企业所得税问题:企业所得税对投资收益纳税调整有什么规定？

需要的。 根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》：

第八条 采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。

第十条 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

被投资单位可辨认净资产的公允价值，应当比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

六、新股东投资溢价是否需要交企业所得税？

答：该溢价应该理解为接受投资的公司较初创时规模大了，后来加入的投资者想获取其股权，必须依据接受投资公司的整体价值来核定其应该投入的资金，新股东投资2000万元，注册资本500万元。

七、不动产可以投资吗？

关于不动产投资方案的建议:

什么叫做不动产投资勒？

不动产投资，就是指投资者为了获取预期不确定的效益而将一定的现金收入转为不动产的经营行为。

那为什么现在长沙乃至全国大部分都偏向于房产投资，

其实对于土地，英国人和中国人有着共同的理解，中国有一句话叫“土地是不可再生资源”，而英国人的理解是“买土地，人们已不再生产它”。这两句话无疑可以告诉广大的中国投资者，投资股票和基金都不如投资房地产，尤其是在瞬息万变的市场经济体系中，大众的投资可能在一夜之间被全数“蒸发”，财富大幅度缩水现象极其平常，而只有房地产投资是一种相对稳定、能够实现长期增值目标的投资手段。

1.家庭资产增值的“黄金”通道。

对于任何国家来讲，尽管人口不断增加，但是永远不能改变的是土地，土地供给的总量是相对不变的。尤其在中国，一方面由于城市化的水平快速提升，大量的农村人口潮水般涌向全国的大中城市;另一方面，由子城镇开发用地的不断减少，可供开发的土地越来越稀缺。这就意味着房地产需求增长的速度将永远大于土地和房屋的供给速度，因而房价在未来的10年只会高攀，不会出现大幅度下跌，即使有所降低，也仅属于短期回调。

作为一名“聪明”的投资者，当你在需求量最低位的时候买进房产，当市场出现供不应求且市场价格达到最高位的时候再选择出手，那么投资者就可以通过经济增长和通货膨胀的起伏获得大量的资金盈利。

事实上从长期来看，几乎所有的房地产投资者们都将可能实现长期房地产资产升值，这一点已经从过去几年中国大部分地区房价上升的趋势中得到了充分的显现。无论通过转让房地产或出租房地产，大部分的房屋投资者都获利丰厚，近几年国内涌现的“山西购房团”、“温州炒房团”等团体成员通过投资房地产，家庭资产总额在数年间翻番实属常见。

2.对抗通货膨胀的制胜武器。

通货膨胀是指物价上涨而相应的居民购买力下降的现象.目前，大众投资对象可以有多种选择，例如股票、债券、定期存款等，但是长期以来的事实证明，一个国家和地区面临高通货膨胀时，房地产投资对通胀的抵御能力最强。

2009年，中国CPI同比增长2.1%，而专家预测在2010年。这个数字将达到3%一4%，呈现出温和的通胀态势。而同期银行的利率标准，一年期的存款利率是2.25%，扣除20%的利息税，那么税后利率是1. 8%，与CPI的3%相比，实际利率为一1. 2%.一个家庭如果存人10万元一年期存款，那么一年后10万元的资产非但不会增值，相反还会贬值100000 X 1.2%二1200元。

显然，面对通货膨胀的压力。如果将大t的资金放在银行与‘.傻瓜”无异。那么，如何选择最适合自己的投资计划呢?经验证明，以实物形式存在的房地产因为通货膨胀因素的影响，将同样实现价格上涨，这样就有效避免了家庭资产的贬值。一般来说，房地产投资究竟对通货膨胀有多大的抵抗性取决于房地产价格的变化而不是通货膨胀率。众多研究表明，长期来讲全球房地产价格的增长一定是高出通货膨胀率的增长.

3.抵押投资实现家庭再投资的保证。

“鸡下蛋、蛋孵鸡”的资金运作只有房地产投资能够实现，这是股票和债券无法相比的.投资者可以通过自己所拥有的房地产做抵押融资，即利用房地产做抵押获得贷款资金，再另外投资房地产或实现其他投资。这种循环融资对房地产投资者来说，要比股票投资方便得多。这种方式在中国还是一种新兴的融资办法，一般家庭很少采用，但是在美国等发达国家已经非常流行。

一般来说，将房地产抵押给银行或其他金融机构，可获得房地产价值70%到80%的贷款额;而用股票作抵押，只能获得股票价格的50%还不到。这也充分证明了房地产的可靠性和保证性要强于股票。而目前在中国，家庭或个人投资的股票还不能作为银行或金融机构认可的抵押品。

总之，房地产作为有形的、不可再生的、稀缺性的、有使用价值的生活必需品，在投资领域有极其独特的地位。就是不为投资嵌利，我们很多人也要买房自住。或者你可以把还房贷当作是一种变相攒钱，房子多了既可以住， 也可以租，手里的活钱多了总是好事。

但也请跃跃欲试准备投资房地产的朋友们注意，投资房地产切忌不要有“炒房”心理，认为可以抓住一个机会就投一点钱，在短期获得巨大收益，可能我们在媒体上肴到过这样的所谓“成功故事”:拿房子当股票。我们老百姓选择房地产作为主要投资手段，主要图的应该是个人资产的保值、增值和良性运转;如果为了短期获利，还不如去玩股票或炒期货。

另外，房地产投资还有变现能力差的特点.本书后面的附录部分会强调个人资产的投资分配计划。不能因为觉得房子好，就把所有的钱全投在不动产上，遇到急需用钱尤其是不大不小的钱时，财务成本会显得非常大，反而会吃亏

关于长沙投资的建议:

长沙投资房产现在进去了中后期，现在投入成本较大，可选择性小，购房得落户，这样情况下购入成本较高，变现能力差，就违背了投资的初衷，所以现在选择商铺和公寓是比较明智的，可能说这句话会被很多人不接受，未来线下经济不会死。会更完善，当然也会增值，投资后就会有较好的收益，有不同的意见可以交流，不接受直接喷，哈哈

八、投资所得税怎样计算？

投资所得税要分情况：

1.企业投资，居民企业之间的投资，分红所得，不用纳税；转让差价，按照规定缴纳企业所得税；

2.个人：投资转让的差价免税；分红，一年以上免税，1个月到1年，10%，一个月内20%

以上是境内，境外的不做讨论

九、请问外商投资企业和外国企业的企业所得税税率是多少？

外商投资企业和外国企业所得税，按照应纳税所得额计算，税率为30%；地方所得税，也按照应纳税所得额计算，税率为3%，二者合计为33%。外国企业在中国境内未设立机构、场所，取得来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得，或者虽然设立机构、场所，但是上述所得与其机构、场所没有实际联系的，其所得税税率为20%。外商投资企业来源于中国境外的所得已经在境外缴纳的所得税税额，可以在汇总纳税时从其应纳税额中扣除，但是扣除额不能超过按照中国税法规定计算的应纳税额。

十、企业分红所得税？

企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。

根据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

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