小规模纳税人企业所得税怎么交？

一、小规模纳税人企业所得税怎么交？

这两种方式都有可能的，要看你的主管税务机关给你核定的企业所得税是什么征收方式

如果是查账征收方式，也就是你的申报表显示的是A类，那么就是用利润*25%计算企业所得税，而且这种征收方式是用累计金额算的。举个例子，你7月份申报1-6月份的所得税，如果1-6月累计是亏损的，那么这次申报就不用交企业所得税了。

但如果你是核定征收方式，也就是B类申报表的，那么就是用（开票收入/1.03）*核定利润率*25%，开票收入/1.03是把含税收入转换成不含税收入。核定利润率是主管税务机关根据不同行业定的，你的申报表上会自动带出来的。

打个比方，你开了7000的票，你的收入=7000/1.03=6800，假设你的成本+管理费用=6500，那么你的利润就是6800-6500=300.这个成本不是你进了1万的货，成本就是1万。而是你卖了7000的货，这些货的成本，通常是售价的70%，也就是5000左右。

最后，你的所得税=300*25%=75元。

二、小规模企业所得税怎么算？

企业所得税没有一般纳税人和小规模纳税人的概念，只有查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度，健全账目，就是查账征收，税务机关称为A类申报；如果企业不能准确核算成本费用等项目，就由主管税务机关核定其应纳税所得额，进行核定征收，称为B类申报。 企业所得税有两个征收方式：定率征收和查账征收。 1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月（季度)已纳所得税。（查账征收是按账务数据计算的利润，依此作为所得税的计算依据。账务当然要依据合法的票据，合理的计算，计算企业的盈亏数据。） 2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*20%

三、上海小规模企业怎么交社保？

上海小规模公司怎么给员工交社保？其实社保缴纳方式一般是由公司自己缴纳或者通过第三方社保公司代缴。

公司自缴社保流程：

首先要进行社保登记，携带营业执照、组织机构代码证、法人身份证号码、税务登记证单位开户处拿一式三份的表格填写，核实完毕会拿到劳动和社会保障证，再去拿到社保证，如果要办理医保，到医保中心取表格，进行了社保登记就可以办理社保了。

1、整理单位要办理社保人员的名单及身份证原件、复印件。

2、新办人员需劳动合同原件及复印件。

3、续保人员，确保个人窗口已报停、或前单位已报停。

4、填写表格：在职职工社保异动表、职工信息登记表、公司开户登记表。

5、公司营业执照、代码证、法人身份证的原件及复印件、公章、职工名册、工资表、到单位所属区域社保局开户

四、小规模纳税人需要交企业所得税吗？

小规模纳税人企业所得税及其他税收

企业的所得税是25%，如果公司年纳税额不超过30万元，可以按小型微利企业缴纳所得税，税率是20%。

1、小规模纳税人的增值税税率是3%。

2、城建税税率

纳税人所在地在市区的，税率为7％；

纳税人所在地在县城、镇的，税率为5％；

纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％。

3、教育费附加是3%。

4、所得税税率

符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

以上税率全国都是一样的。

五、2021小规模企业所得税怎么算？

2021小规模企业所得税，如果不是小微企业，则按利润总额的25%计算缴纳，如果是小微企业，则按利润总额的20%，减半再减半计算缴纳。

六、小规模纳税人开普票交企业所得税？

小规模纳税人开具增值税普通发票产生应交增值税 但月销售额不超过10万免征增值税 企业所得税是期末根据账面所得额申报、交纳 所得税优惠不少，年所得额100万以内5%，100万以上300万以下10%

七、2023小规模企业所得税怎么征收

2023小规模企业所得税怎么征收

2023年，对于小规模企业来说，所得税的征收方式将有所变化。所得税作为我国税收体系的重要组成部分，在新的一年里，对于小规模企业来说，了解与掌握所得税的征收方式将变得尤为重要。

在我们讨论2023年小规模企业所得税的征收方式之前，首先需要了解什么是小规模企业。根据我国的税收法规定，小规模企业是指年销售额不超过30万元的企业。小规模企业普遍具有独资、合伙、有限公司等形式，以小微企业为主。

小规模企业所得税的征收方式

小规模企业所得税的征收方式主要包括两种：

1. 税务机关核定

税务机关核定是一种常见的小规模企业所得税征收方式。根据企业的经营状况、行业特点等因素，税务机关会对企业的纳税义务进行核定，并确定应纳税额。在此征收方式下，企业需要向税务机关提供相关的财务报表和纳税申报资料。

税务机关核定的优点是对企业的纳税额进行具体计算，确保了纳税的公平性和准确性。然而，这种征收方式也存在一些问题，比如核定的时间周期较长，对企业来说需要花费更多的精力和时间。

2. 税务机关简易计税

税务机关简易计税是另一种常见的小规模企业所得税征收方式。根据企业所属行业和销售额，税务机关规定了一定的税率表，企业按照税率表计算应纳税额，然后缴纳所得税。

税务机关简易计税的优点是操作相对简单，对于小规模企业来说更加便捷。同时，这种征收方式还可以鼓励小规模企业的发展和创新。

如何选择合适的征收方式

对于小规模企业来说，选择合适的征收方式至关重要。以下是一些建议：

• 了解自身实际情况：企业应综合考虑自身的经营状况、行业特点等因素，选择适合自己的征收方式。
• 咨询专业人士：如果对所得税的征收方式存在疑问或困惑，建议咨询税务专业人士，寻求专业建议。
• 合规纳税：不论选择哪种征收方式，企业都应该遵守税法，认真履行纳税义务。

2023年小规模企业所得税的趋势

2023年对于小规模企业所得税的征收方式，可能会出现以下趋势：

1. 数字化纳税：随着信息技术的快速发展，数字化纳税将成为未来的趋势。税务机关会逐步推行电子税务申报和在线缴税，提高纳税效率。
2. 优化税收政策：政府将进一步优化小规模企业所得税的政策，减少税负，鼓励创新创业。
3. 加强税收征管：税务部门将加强对小规模企业的税收征管，提高纳税合规意识。
4. 提升纳税意识：企业也应提高纳税意识，主动学习了解税法，减少违法违规行为。

总结

小规模企业所得税的征收方式是一个重要的税收问题，对企业经营和发展具有重要影响。在2023年，企业应认真了解与掌握相关政策，选择合适的征收方式，并遵守税法，主动履行纳税义务。同时，政府和税务机关也应加强税收政策的优化和纳税征管工作，为小规模企业的发展营造良好的税收环境。

八、小规模核定征收企业所得税怎么算？

小规模纳税人的企业所得税有两种征收方式：一是查账征收，按照财务报表利润进行汇算清缴，税率25%；二是实行核定征收。这是对账务不健全或无账的纳税人随同增值税等核定时一并进行征收的企业，依据是国税发[2008]30号《企业所得税核定征收办法》，计算方法：（销售额*应税所得率）*适用所得税税率=应交企业所得税。所得税率在办法中有规定，如农牧林业3--10%、制造业5--15%、批零业4--15%等，各地有结合各地消费水平、行业利润进行测算后确定。

举例：某纳税人属小规模商业企业，因无账由国税核定征收增值税，核定销售额60000元/月，那么核定企业所得税=60000*4%=2400元*25%=600元/月。

九、小规模纳税人的公司，也要交企业所得税吗？

小规模纳税人与企业所得税没有必然联系，小规模纳税人/一般纳税人是增值税的概念，一般来说，小规模纳税人分个体工商户、个独公司和 公司类，个体工商户、个独缴纳个人所得税，公司类的小规模缴纳企业所得税。如果公司只有费用，没有收入，则不缴纳个人所得税或企业所得税。

十、小规模纳税人还需要交企业所得税吗？

小规模纳税人也是要正常申报企业所得税的，申报期限是每年的5月31日之前申报上一年度的企业所得税，有时也会视企业申报完成进度而延长至6月30日。今年因为疫情的原因申报期限可能会比往年适当的延长。

正常申报，现分为两种情况，一种是亏损，一种是盈利。上一年度亏损的话只需正常申报就行，不用缴税；上一年度盈利的话，小规模纳税人可以享受多项税收优惠，申报时系统会自动提醒，自动扣除减免金额，最终的应纳税额会比原来正常计算的少，这也是扶持小微企业的好政策，减轻了小微企业的纳税压力和成本。

以上是我的工作经验之谈，希望对你有所帮助。

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