企业所得税零申报怎么填写？

一、企业所得税零申报怎么填写？

1 打开“电子税务局（申报客户端）”，输入企业信息与密码，点击登录。

2 进入申报系统，选择“企税季报”，点击“报表填写”，如实完成系统推送的《企业所得税申报表》。

3 先填写表外企业信息，包括企业信息、类型、是否属于小微企业及国家限制行业等。其中，“从业人数”与“资产总额”必须如实填写。

4 接下来，填写表内数据。零申报企业将表内数据全部填入“0”，表格将自动计算应纳税额为0。

5 最后，别忘了如实勾选附报信息。再次复核申报表后，选择“提交”申报。

6 以上是通过“电子税务局（申报客户端）”进行所得税零申报的步骤。同时，企业也可以登录“电子税务局（网页）”进行申报，或者取得纸质申报表，填写后交至税局大厅进行现场申报。申报表填写方法一致。

二、企业清算所得税申报表怎么填写？

别急，看看填报说明，先填附表一，再填附表二。慢慢看，看懂了，说明你进步了。初步填写一下，然后去税务，请他们指出错误，再修改数据。填报说明供参考。

三、企业所得税季度申报收入怎么填写？

企业所得税季度申报收入，第一季度填写的是本季度的收入金额，第二季度填写是两个季度的合计金额，以此类推。

四、企业所得税季度申报表如何填写？

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》填报说明规定：

1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入填报。

2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本填报。

3、第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。

此申报表第2、3、4行没有关联的勾稽关系，只是按照会计制度规定“主营业务收入”、“主营业务成本”和“实际利润额”填报。而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入。

因此，第3行“营业成本”=主营业务成本，而不是主营业务成本+期间费用。

五、小微企业没有关企业，企业所得税关联申报，是否需要填写？

企业所得税年度关联企业申报表填写方法：

　　（如果公司没有关联企业，那么可以按以下方法填写。）

　　1，关联方名称：填写公司的投资人，可以是公司也可以是自然人。一般可以直接填写法定代表人姓名。

　　2，纳税人识别号：法定代表人身份证号或护照号。

　　3, 国家或地区：如法定代表人是中国就填写156-中国 ；或法定代表人的实际国籍。

　　4，地址：身份证件上地址。

　　5，法定代表人：直接填写法定代表人姓名。

　　6，关联关系类型。为A

　　7，没有收入填写零申报

六、所得税申报表怎么填写？

首先填写所得税申报表姓名身份证号码等个人基本信息，其次填写所得项目和本次所得税申报情况等主要内容，最后填写减按计税比例及累计情况等其他内容

七、企业所得税申报流程？

步骤/方式1

国家税务总局厦门市税务局网址：

http://xiamen.chinatax.gov.cn/

点击左上角“厦门市电子税务局”登陆。

步骤/方式2

选择“我要办税”——“税费申报及缴纳”

步骤/方式3

“按期应申报”，点击填写申报表，开始企业所得税年度申报

步骤/方式4

企业所得税年度申报网报系统设置了一般企业、小型微利企业、一键零申报三个入口，企业可以根据自身情况选择。

步骤/方式5

以下为一般企业填报实例：（适用对象：适合于所有查账征收的纳税人填报）

选择完申报入口后，进入填写《A000000企业基础信息表》。

步骤/方式6

保存完基础信息表后，进入表单填报界面，企业可根据自身情况勾选相应的表单进行填写。

步骤/方式7

勾选好表单，点击“下一步”我们就来到正式的申报表填写界面。

勾选的表单统一在左侧展示，填报过程中可任意切换表单。

提交申报前，需要退出系统或者返回上一步的，点击申报表右上角的“暂存”或“保存”按钮保存所有表单数据。

八、企业年报零申报怎么填写？

年报零申报的企业的填报，要先看企业的状态，不停业的，资产负债表利用开业后一次摊销，利润表仍是零，是属于筹备期的，所有支出记入递延资产和待摊费用，利润表仍是零，属于没有收入但有费用发生。

九、企业所得税是地税(月报)，网上申报表怎么填写？

　　第一步：首先查看每月应申报税种：　　登录申报系统后，点击右边的“鉴定信息查询”可查看应申报税种。　　纳税人应自“鉴定有效期起”所列月份的次月进行申报。　　通过“申报期限”一栏进行判断：如为“月后15日内申报”，则该税种每月必须申报；如为“季后15日内申报”，则该税种应在1月、4月、7月、10月申报期进行申报；如为“当年7月15日内申报”，则该税种应在7月申报期内进行申报；如为“按次申报”，则该税种有税款时申报，无税款时可不申报。　　需要特别说明的是：当年度7月1日后新办的企业，必须在次年1月申报期前至办税服务厅手工申报当年度房产税和城镇土地使用税。　　第二步：点击申报表后的操作按钮进入表格填写界面，如果“鉴定信息查询”中有相应鉴定，但申报表未带出的，可以在申报表页面自行添加（征收项目、品目必须与鉴定一致）或在申报期内与税务机关取得联系（12366）。　　第三步：填写纳税申报表，无收入时请在相应栏目填入数字“0”，否则系统视为未申报，提交申报表时请注意确认税款是否无误。　　第四步：确认申报表已申报成功：当报表出现在“本月已提交申报表”下方时，说明您成功填写了申报表，同时必须确认申报表中填写的税种和“鉴定信息查询”中要求申报的税种一致，以防出现漏填。　　第五步：申报表填写完成后，报表状态会经历“已暂存—已提交—已迁移—审核通过或已入库”几个阶段，当最终状态显示为“审核通过”（申报表为无税申报，即税款为零时，显示此状态）或者“已入库”（申报表为有税申报时，出现该状态即表示申报成功）。已申报成功的涉税报表可以通过“各种税申报表查询”栏目查询。　　需要注意的是：由于系统“已入库”状态显示存在滞后性，纳税人如能打印出电子缴款凭证也可视为申报成功。　　　　特别说明：　　1、网上办税系统只受理正常申报，过了申报期申报系统将自动关闭，纳税人有未申报或补申报的，必须携带纸质申报表（加盖公章）至办税服务厅窗口进行手工申报（个人所得税代扣代缴申报须提供“个人所得税申报离线客户端”生成的加密DAT电子文档，具体操作参见本文档第8页的“个人所得税补申报操作说明”），并按规定接受处理。　　2、如果您未能在规定的申报期办理申报事项，我局将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条及《江苏省地方税务局税务行政处罚实施办法》（苏地税规[2010]6号文）的规定予以处罚。　　常见申报表填写要求　　“本月可以申报报表”列表中，除年度申报表外，其余均须在当前申报期内完成填报。　　一、非年度纳税申报表　　1、《地方税通用申报表》　　该表主要用于无鉴定税种的申报，不适用代扣代缴的情形。正常情况下该表不必填报。　　2、《营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表》（必须按月申报，特殊企业按季申报）　　该表适用于营业税、城建税、教育费附加和地方教育费附加的申报。随申报表自动带出的税种是必须申报的，不可删除，同时可以根据需要在税目、子目下方的空白处点击增加税种。　　该表必须每月申报，应税收入为零时，也必须在相应税目、子目后面的“应税收入”栏填写阿拉伯数字“0”，否则视为未申报。　　3、《印花税纳税申报表》（必须按月申报）　　该表用于印花税的申报。默认的品目为“0100购销合同”，纳税人可根据需要增加申报品目。申报营业账簿印花税时，必须在“应税凭证名称”的第二行重新选择征收品目为“1201营业账簿”，不能直接在第一行中修改。　　4、《代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）》（必须按月申报）　　该表用于个人所得税申报，适用范围包括：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、利息股息红利所得、偶然所得、其他所得等等。　　该表工资薪金所得项目每月必须申报。　　5、《代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于特殊算法）》　　该表用于个人所得税（特殊所得项目，不包含限售股）的申报，适用范围包括：全年一次性奖金、内退一次性补偿、一次性解除合同、股票期权、外籍个人申报以前月份等等。　　该表无需每月申报，仅在有对应所得项目的情况下使用。　　6、《代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于限售股）》　　该表用于个人所得税（限售股）的申报。　　该表无需每月申报，仅在扣缴出售限售股对应个人所得税时使用。　　7、《地方各项基金费申报表》　　该表园区所有企业均不涉及，不需要申报。　　8、《土地增值税纳税申报表（房地产）》　　该表用于房地产企业申报土地增值税。企业如有两个或两个以上的土地增值税鉴定，应分别申报。　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。　　9、《委托代征税款报告表、代扣代缴报告表》　　该表用于代扣代缴项目的申报。　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。　　10、《城镇土地使用税纳税申报表》　　该表用于城镇土地使用税的申报。　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。　　11、《房产税（城市房地产税）纳税申报表》　　该表用于房产税的申报。　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。　　12、《企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）》　　该表用于企业所得税（查账征收）的按月/季申报。　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。　　13、《企业所得税月（季）预缴纳税申报表（B类）》　　该表用于企业所得税（核定征收）的按月/季申报。　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。　　14、《生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表》　　该表用于个人独资和合伙企业的个人所得税自行申报（核定征收）。　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。　　15、《生产经营所得投资者个人所得税申报表》　　该表用于个人独资和合伙企业的个人所得税自行申报（查账征收）。　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。　　该申报表第四季度报表与当年度申报表两表合一。　　16、《减免税申报表》　　从2010年7月申报期起，所有企业所得税征收方式为查帐征收的纳税人，申报系统都将自动带出一张《减免税申报表》。　　填报《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》时，如涉及“减免所得税额”栏的填报，系统会提示，须同时填报《减免税申报表》。　　如不涉及减免税额的填报，该表可不填写。　　其中：　　（1）备案或审批类减免税纳税人，须提前至税务机关办理减免税资格备案。隔日在外网进行减免税申报。　　（2）非备案或审批类减免税纳税人，例如小型微利企业等，可直接在外网填报“减免税申报表”。　　该表提交后，将不反映在“本月已提交申报表”列表中。若需查看，可在右侧的“各税种申报表查询”中查询。　　详细操作说明请点击“园区地税网站-办税服务厅-操作指南”栏目学习。　　17、财务报表　　包括资产负债表和利润表。为保证填报数据的准确性和完整性，建议离线申报。　　该表根据鉴定带出，带出月份纳税人须在申报期内申报。　　二、年度纳税申报表　　1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》　　该表用于企业所得税核定征收的汇算清缴。申报期为年度结束后5个月内。　　2、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》　　该表用于企业所得税查帐征收的汇算清缴，须根据事务所审计后提供的电子文档进行申报。申报期为年度终了后5个月内。　　3、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》　　该表随企业所得税年度报表带出。关联企业须如实填写，表中涉及国家的请填写国家代码（如中国为156），涉及币种的请填写英文字符币种（如人民币为RMB）。非关联企业建议零申报。　　4、《生产经营所得投资者个人所得税申报表》（年后1月带出）　　该表用于独资企业及合伙企业个人所得税（查账征收）的汇算清缴，具有第四季度和年度报表两表合一的功能。个人独资和合伙企业的个人所得税应于年度终了后3个月内汇算清缴。　　因该表兼具第四季度申报表的功能，建议纳税人在年度结束后15日内申报，年度汇算清缴须补税的，须由管理员确认后至办税服务厅提交纸质报表进行手工申报。　　5、《生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表》（年后1月带出）　　该表用于独资企业及合伙企业个人所得税（核定征收）的汇算清缴，具有第四季度和年度报表两表合一的功能。个人独资和合伙企业的个人所得税应于年度终了后3个月内汇算清缴。　　因该表兼具第四季度申报表的功能，建议纳税人在年度结束后15日内申报，年度汇算清缴须补税的，须由管理员确认后至办税服务厅提交纸质报表进行手工申报。

十、企业所得税季度申报中的资产总额是根据什么填写？

一、说明

适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用.

二、表头项目:

1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.

企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报.

2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位).

3、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称.

三、各列的填报

1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据.

2、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日.

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