交维修基金怎么做账？

一、交维修基金怎么做账？

交维修基金的账务处理主要包括收款和支出两个方面。1. 收款维修基金的收款通常是由业主按照一定比例交纳的，收款流程如下：- 针对每个业主，记录其交纳的维修基金金额。- 将每笔收款按照时间、业主和交纳金额等信息登记到维修基金收款记录表中。- 定期汇总维修基金收款记录，计算所有业主的维修基金总额。2. 支出支出是指维修基金用于维修、修缮以及其他共同设施设备费用的支付，支出流程如下：- 根据小区或公寓的维修计划和实际需要，确定维修项目和维修费用。- 对每个维修项目进行预算，并制定预算计划。- 在支付维修费用时，根据预算计划将对应金额从维修基金账户转移出来。- 记录每笔支出的金额、对象以及支出时间等信息，并在维修基金支付记录表中进行登记。- 定期汇总维修基金支付记录，计算维修基金的支出总额。需要注意的是，对于维修基金账务处理，一定要保持收支的真实性和准确性。同时，可通过建立专门的维修基金账户，将维修基金与其他资金分开管理，以便核对和监控。另外，还需遵守相关的财务管理法规和规定，确保账务处理的合法性和合规性。

二、多交增值税如何做账？

多交增值税，:应交税金一已交税金出现负数，等下月轧抵即可。

三、补交增值税进项转出怎么做账？

1、转出时分录

借：以前年度损益调整

贷：应交税费－应交增值税（进项税金转出）

2、应交增值税转出

借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费－应交增值税（未交增值税）

3、上缴增值税

借：应交税费－应交增值税（未交增值税）

贷：银行存款

以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。

扩展资料

如果企业所发生的以前年度损益调整事项不属于资产负债表日后事项，应按新《企业会计制度》及相关的规定进行处理。新《企业会计制度》第133条将非日后事项分为重大会计差错和非重大会计差错两类。

重大会计差错应当“调整发现当期的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整。”也就是说根据重要性原则将其视同日后事项处理，处理方法同日后事项。非重大会计差错“应当直接计入本期净损益，其他相关项目也应作为本期数一并调整。”

参考资料来源：

四、交社保出纳要怎么做账？

首先单位在编制工资发放表时：

借：应付职工薪酬——应付工资

贷：其他应付款——职工工资代扣社会保险费（基本养老保险，失业保险，基本医疗保险，个人负担的大病医疗补助金）；

贷：其他应付款——职工工资代扣住房公积金

贷：应缴税费——应缴个人所得税——应缴个人（工资薪金）所得税

贷：银行存款

单位为职工缴纳社保后的会计处理为：

借：应付职工薪酬——应付社会保险费（基本养老保险，失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等明细科目）；

借：其他应付款——职工工资代扣社保费（基本养老保险，失业保险，基本医疗保险，个人负担的大病医疗补助金）；

贷：银行存款

月底将单位负担的社保费转入管理费用——职工薪酬——社会保险费

借：管理费用——公司经费——职工薪酬——社会保险费（也可设下级明细科目）

贷：应付职工薪酬——应付社会保险费（基本养老保险，失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等明细科目）；

单位为职工缴纳住房公积金后：

借：应付职工薪酬——应缴住房公积金

借：其他应付款——职工工资代扣住房公积金

贷：银行存款

月底将单位负担的住房公积金转入管理费用——职工薪酬——住房公积金

借：管理费用——公司经费——职工薪酬——住房公积金

贷：应付职工薪酬——住房公积金

单位本期缴纳上期扣缴的个人所得税时：

借：应缴税费——应缴个人所得税——应缴个人（工资薪金）所得税

贷：银行存款

五、会展交的押金怎么做账？

要看是什么押金,

如果是你公司交给别人的押金,那就要做"其他应收款 - 押金";

如果是别人交给你公司的,那就要做"其他应付款 - 押金".

收的客户合作押金计入什么科目?

押金属于"其他应付款"科目.

收押金时:

借:库存现金(银行存款)

贷:其他应付款-押金

退押金时:

借:其他应付款-押金

贷:库存现金(银行存款)

支付给对方的押金计入其他应收款科目.因为该笔款项是还要收回来的,并不构成负债,具体分录是:

支付时:

借:其他应收款-某公司

贷:银行存款

返还时:

借:银行存款

贷:其他应收款-某公司

六、单位交的保险怎么做账？

单位缴的保险应当通过应收费用科目进行处理。

七、收到增值税完税凭证后怎么做账？

购入商品或原材料时

借:库存商品或原材料

应交税费——应缴增值税（进项税）

贷:银行存款

售出商品时，

借:银行存款或应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税）

月末计提

借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷:应交税费——未交增值税

取得税票后

借:应交税费——未交增值税。

八、收到增值税专用发票怎么做账？

一、收到增值税专用发票做账方法：

1、收到增值税发票时，先检查一下发票的税号、日期、金额对不对，还有公司名称有没有漏字或错写，增值税发票抵扣期限为180天，收到的增值税发票看是什么时候开的，有没有超过180天的期限。

2、借：库存商品（或原材料、固定资产等）

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（或现金、应付账款、预付账款等科目）

二、收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账，发生时做：

借：原材料/库存商品等科目——（ 价税合计金额）

贷：银行存款/应付账款等科目

扩展资料

做账流程：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

九、做账时增值税少做了0.01？

1、少缴的0.01元，可在下月计算销项时少计0.01元，收入多计0.01元。

2、小规模材料入库不需计算增值税，小规模纳税人进项税额是不予抵扣的，所以材料入库的增值税额一并计入材料成本。　　收入按发票金额做账：借：银行存款（实际收款数）******经营费用——其他费用（调多开票差额）0.01贷：主营业务收入******应交税费——应交增值税（销项税）******因为17%税率的增值税专用发票的开据，多数情况下会出现一分钱之差，没有关系，多开了应收不回来的款就放在费用中，少开了退不回去的款就冲费用，这一点上税务局是不会追究的。因为有些是先预收货款，多开出来的一分钱不可能在找客户补回来；少开票多收款的一分钱也不值得退还给客户（如果客户想要的另当别论），所以就当费用冲调。注意：不能随便开红字增值税专用发票，那是需要税务局批准才能开据。

十、贷款利息怎么交增值税？

银行提供贷款服务按期计收利息的，结息日当日计收的全部利息收入，均应计入结息日所属期的销售额，按照现行规定计算缴纳增值税。

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