你好，请问缴纳上月增值税怎么做账呢？

一、你好，请问缴纳上月增值税怎么做账呢？

企业缴纳增值税，应在本月月末计提应缴纳的增值税，借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ，下月缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

二、缴纳上个年度未计提的增值税怎么做账？

企业单位在财务核算中，缴纳上个年度未计提的增值税的，首先要补记应缴税金-应缴增值税，借记应缴税金-应缴增值税，贷记增值税-进项税，同时借记增值税-销项税，贷记应缴税金-应缴增值税，然后根据应缴额，借记应缴税金-应缴增值税，贷记银行存款

三、本月缴纳上月的增值税怎么做账务处理？

1、上月末未交税金转出时：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税本月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税贷：银行存款2、辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。

交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。

经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。扩展资料不同于非辅导期纳税人“当月认证，当月入账抵扣”，辅导期纳税人实行的是“当月认证，比对无误后抵扣”。《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2010〕40号）规定：第七条辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。

第十二条主管税务机关定期接收交叉稽核比对结果，通过《稽核结果导出工具》导出发票明细数据及《稽核结果通知书》并告知辅导期纳税人。

辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。

四、服务行业的增值税怎么缴纳？

根据财政部财政部和国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》（财税[2011]131号）：提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。

注：本条是对提供部分现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）适用增值税税率的规定。

适用6%税率的部分现代服务业服务包括：研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、鉴证咨询服务。

五、单位缴纳社保如何做账？

新准则下应该是都先记入应付职工薪酬下的相应明细科目：

1、计提单位部分：借：管理费用—社会保险（单位）贷：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）

2、发工资代扣： 借：应付职工薪酬—应付工资贷：应付职工薪酬—应交各项保险（个人）

3、银行缴纳时： 借：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）应付职工薪酬—应交各项保险（个人）贷：银行存款

缴纳社保时

借：管理费用等 970

其他应付款 330

贷：银行存款 1300

代缴个调税

借：应交税金-个调税 B

贷：银行存款 B

发工资时

借：应付职工薪酬 ..A.

贷： 其他应付款 330

应交税金-个调税 B

银行存款 ..A+B+330..

虽说都是单位缴，个人部分也要从工资中扣除（只不过你给他多做些工资罢了）；因为单位缴的部分和个人缴的部分是分在不同的账户中体现的。把这部分公司承担的应该由个人承担的社保加到工资总额里，然后再做扣回处理就可以。

扩展资料：

会计科目对一般不懂会计的管理人员，常会有莫测高深的感觉，因此不仅不愿去看财务报表，更不敢对会计科目的订定有何意见。

其实会计科目只不过是一个企业经营资科的统计分类而已，所以如果懂得会计科目的性质及结构系统，每一个管理人员不但能看得懂财务报表，而且还能设计会计科目，使会计资科成为很好的管理信息。

会计科目是会计人员作记录的基础，在结构上共分五大类：即(1)资产(2)负债(3)资本(4)收益(5)费用(成本)。兹分别说明如下：

一、资产：指企业所拥有的一切有价资源，其中又可分为流动资产、固定资产、其它资产等三小类。流动资产指现金及企业希望变成现金的资产。例如银行存款、应收账款、存货等。固定资产是指企业不希望出售，而是长期使用的资产，如土地、房屋、机器等。其它资产是指无形资产、未分摊费用、保证金等。

六、企业缴纳公积金如何做账？

计提工资：

借：管理费用—工资，

贷：应付职工薪酬—工资，

发放工资：

借：应付职工薪酬—工资，

贷：银行存款，

其他应付款—个人社保或公积金，

应交税费—个人所得税，

缴个税时：

借：应交税费—个人所得税，

贷：银行存款，

社保计提：

借：管理费用—社保公积金单位，

贷：应付职工薪酬—社保公积金单位。

缴社保时：

借：应付职工薪酬—社保公积金单位，

其他应付款—个人公积金社保，

贷：银行存款。

七、企业为员工缴纳社保怎么做账？

新准则下应该是都先记入应付职工薪酬下的相应明细科目：

1、计提单位部分：借：管理费用—社会保险（单位）贷：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）

2、发工资代扣： 借：应付职工薪酬—应付工资贷：应付职工薪酬—应交各项保险（个人）

3、银行缴纳时： 借：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）应付职工薪酬—应交各项保险（个人）贷：银行存款

缴纳社保时

借：管理费用等 970

其他应付款 330

贷：银行存款 1300

代缴个调税

借：应交税金-个调税 B

贷：银行存款 B

发工资时

借：应付职工薪酬 ..A.

贷： 其他应付款 330

应交税金-个调税 B

银行存款 ..A+B+330..

虽说都是单位缴，个人部分也要从工资中扣除（只不过你给他多做些工资罢了）；因为单位缴的部分和个人缴的部分是分在不同的账户中体现的。把这部分公司承担的应该由个人承担的社保加到工资总额里，然后再做扣回处理就可以。

扩展资料：

会计科目对一般不懂会计的管理人员，常会有莫测高深的感觉，因此不仅不愿去看财务报表，更不敢对会计科目的订定有何意见。

其实会计科目只不过是一个企业经营资科的统计分类而已，所以如果懂得会计科目的性质及结构系统，每一个管理人员不但能看得懂财务报表，而且还能设计会计科目，使会计资科成为很好的管理信息。

会计科目是会计人员作记录的基础，在结构上共分五大类：即(1)资产(2)负债(3)资本(4)收益(5)费用(成本)。兹分别说明如下：

一、资产：指企业所拥有的一切有价资源，其中又可分为流动资产、固定资产、其它资产等三小类。流动资产指现金及企业希望变成现金的资产。例如银行存款、应收账款、存货等。固定资产是指企业不希望出售，而是长期使用的资产，如土地、房屋、机器等。其它资产是指无形资产、未分摊费用、保证金等。

八、委托代理公司缴纳社保怎么做账？

根据工资汇总表中职工所在部门岗位计提工资和公司缴费的社保时 借:管理费用 销售费用 制造费用 生产成本 在建工程 贷:应付职工薪酬——工资 ——社会保险（企业承担部分）

代扣由个人缴费的社保时 借:应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款---社会保险（个人承担部分）

发工资时根据扣除社保等的净值 借：应付职工薪酬-工资 贷：现金 上交社会保险时 借:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分）

其他应付款---社会保险（个人承担部分）

贷：银行存款 /现金

九、多交增值税如何做账？

多交增值税，:应交税金一已交税金出现负数，等下月轧抵即可。

十、补交增值税进项转出怎么做账？

1、转出时分录

借：以前年度损益调整

贷：应交税费－应交增值税（进项税金转出）

2、应交增值税转出

借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费－应交增值税（未交增值税）

3、上缴增值税

借：应交税费－应交增值税（未交增值税）

贷：银行存款

以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。

扩展资料

如果企业所发生的以前年度损益调整事项不属于资产负债表日后事项，应按新《企业会计制度》及相关的规定进行处理。新《企业会计制度》第133条将非日后事项分为重大会计差错和非重大会计差错两类。

重大会计差错应当“调整发现当期的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整。”也就是说根据重要性原则将其视同日后事项处理，处理方法同日后事项。非重大会计差错“应当直接计入本期净损益，其他相关项目也应作为本期数一并调整。”

参考资料来源：

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