已抵扣的进项税未做账进项税未抵扣怎么做账？

一、已抵扣的进项税未做账进项税未抵扣怎么做账？

月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交增值税账上反映,但这不是主要的,主要的是你单位增值税纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上,如不申报,下月是不能抵扣的.不知道该进项税额数额的大小,如金额较小,你可以不做账务调整.如金额较大你应该进行调整,由于你已经结账因此涉及损益的应通过以前年度损益调整进行核算.借:应交税金--应交增值税--进项税额贷:原材料如该材料已经被领用就设计损益了.借:应交税金--应交增值税--进项税额贷:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用借:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用贷:利润分配--未分配利润由于牵涉到企业所得税纳税申报因此,你最好进行调整.

二、增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账？

“因此我们专用发票先认证，再在每月申报时，把已经认证的发票转为不抵扣发票” ----认证通过，应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”，不允许抵扣时应作进项税额转出处理，借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”。

如果因政策规定不允许抵扣的专用发票，个人建议不要认证，直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

三、增值税发票用复印件做账抵扣可以吗？

在特定条件下可以使用增值税专用发票的复印件抵扣。如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件进行认证，认证相符的可凭专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《证明单》，作为增值税进项税额的抵扣凭证。专用发票记账联复印件和《证明单》留存备查。

四、增值税进项发票当月做账，下月认证抵扣可以吗？

按规定只有辅导期一般纳税人是先认证待比对相符后才能抵扣，正式一般纳税人的进项票是当月认证当月必须抵扣，否则过期不能再抵。给你支一招，前提是上月必须是零负申报，也就是说上月应无应纳税款，然后本月先不要申报，然后去找国税局的有关人员修改上月的申报数据，将未抵扣的税补记抵扣就可以了。如上月有应纳税的就没法修改了哈。祝你好运。

五、抵扣的税款怎样做账？

月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：

借：应交税金--未交增值税

贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

如果有应交未交增值税，

借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金--未交增值税

“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

六、做账与抵扣的区别？

做账是指根据审核无误的外来原始凭证、自制原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证、登记账簿、过账、编制（生成）财务报表的行为；

抵扣是增值税一般纳税人在取得增值税专用发票抵扣款、海关完税凭证、农副产品收购原始凭证以及其他可抵扣的票据后，通过扫描、录入、认证后抵扣销项税额的行为。

七、运费抵扣如何做账？

　　帮你举个例子　　购买材料，增值税专用发票上注明材料款50000元，增值税8500元，运费10000可按7%进项税抵扣。款项由银行存款支付。　　借:原材料59300（50000+10000*0.93）　　应缴税费—应交增值税（进项)9200(8500+10000*0.07)。　　纳税人外购货物（固定资产除外）、销售应税货物而支付的运输费用，可依运输结算单据所列运费金额，依7％扣除率计算进项税额准予扣除。准予扣除进项税额的货物运费金额是指运输单位开具的发票上注明的运费、建设基金，但不包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费。

八、代金卷抵扣消费,怎么做账？

规范的账务处理如下：1、发出代金券，没有现金流出，只是在未来期间内可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。

借：销售费用（按实际发出代金券的金额入账）

贷：其他应付款-代金券

2、收到代金券时，

借：其他应付款-代金券（按实际收到代金券的金额入账）

货币资金科目（按实际收到的货币资金金额入账） 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：营业成本 贷：库存商品

3、代金券到期后，将尚未兑换的代金券冲回

借：其他应付款-代金券（尚未收回的代金券金额）

贷：销售费用

九、会展费全额抵扣怎么做账？

借：管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款

十、收到发票未抵扣怎么做账？

这是两回事儿，一般纳税人收到专用发票暂没有抵扣认证，首先不含税金额记入相应的成本或费用，税额记入待抵扣认证税额。

认证时，待抵扣转入进项税额，进项小于销项时，转出未交增值税到未交增值税。大于时不做处理，留抵。（一般情况是这样，每个会计处理起来有区别，我就不进待抵扣认证，自己新建科目待扣税金，能区分开已回进项和未回的估价进项，不至于都在进项税额里太乱）。所以，并不是拿到发票没有认证，这张发票就不做账务处理。

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