住宿业增值税纳税申报表怎么填写？

一、住宿业增值税纳税申报表怎么填写？

不用，预缴税款是指纳税人为购领增值税专用发票而缴纳的税款，企业只需在主表中如是填写，税务部门的系统也会自动核对预缴税款的金额，不需要在附表中填写

二、个体户增值税申报表怎么填写？

个体户是核定征收不用自己申报，查账征收的增值税报表需要填写，按季度进行申报，小于30万元的销售额填在未达起征点金额那一栏

三、开了增值税普通发票后增值税申报表怎么填写？

1、开了普通发票，要记得抄税时除了专用发票汇总表，还要打印普通发票汇总表。

2、在表一的第3栏，“开具普通发票”那一行填写普通发票数额，要与普通发票汇总表核对。

3、注意填表时自动生成的合计数小数有时和抄税表不一致，可能差0.01或0.02，要手工按抄税表数额修改。不然清不了IC卡。 填完表一表二，主表自动生成。

四、出口企业增值税纳税申报表填写方法？

根据《关于增值税、消费税税收优惠及外贸企业纳税申报有关事项的通知》（深国税发〔2009〕163号）规定：外贸企业取得的用于出口退税的增值税专用发票，必须先按有关规定进行认证。

在进行增值税日常纳税申报时，将本期已认证的增值税专用发票信息填入《增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）》的第三部分“待抵扣进项税额”中的“本期认证相符且本期未申报抵扣”。如外贸企业前期已填入《增值税纳税申报表附列资料（本期进项税额明细）》的第三部分“待抵扣进项税额”第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”里的进项税款对应的货物最终改为内销，那么应在该货物内销当月申报抵扣对应的进项税额，即必须在内销当月将有关进项税额由第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”转入第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。

五、申报表怎么填写？

1、填写日期。您需要填写的第一件事是日期。这个日期不是填写报告的日期，而是纳税的期间。小规模纳税人所属日期特殊。它每季度填写一次。例如，第一季度是从一月到三月，所以请不要填写错误的日期。

2、填写当期数据：小规模纳税人增值税申报当期数据为当期数据。同时，要区分是货物劳务还是劳务。这两项填写在不同的栏目中，所以需要明确。

3、本年累计数据：本年累计数据为当年年初至所属日期的数据。这是一个总数据，包括当前期间的数据。因此，在填写申报表时，需要明确区分数据是当期还是当年累计数。

4、填写专用发票资料：小规模纳税人自己不能开具增值税专用发票，但可以请税务局工作人员协助开具。第二栏填写增值税专用发票这部分数据，第一栏填写：第二栏和第三栏合计金额，9万以上的普通季度数据第三栏填写小规模纳税人本人。

5、普通发票数据填写：小规模纳税人自行开具的普通发票数据填写在报表第十栏，第九栏填写：第 10 列、第 11 列和第 12 列。强调一下：第十栏是填写本季度一般票数不超过9万的数据，第三栏是填写超过9万的数据。

6、填写当期应纳税额：当期应纳税额为小规模纳税人当期应纳税额的初始计算，填入报表第15栏.

7、填写应退税款：如果小规模纳税人当期有预缴税款，比如税务局工作人员开具的增值税发票，一般需要先缴纳增值税，这部分已缴纳的增值税在第21栏输入。在第22栏，当期应退税额，填写最终应缴纳的增值税。

六、增值税纳税申报表填写错误能否修改？

增值税申报表填报错了是能修改的，如果的增值税已申报成功(报表已入国税征管系统)，则要改报表的话，当月申报期内，你可以直接到国税大厅作废申报表，回来后再次申报，如果已过当月申报期的，则要手工填写一套正确的增值税申报表，去找专管员签定确认后，再到大厅修改报表即可。

七、预交增值税账务处理，增值税纳税申报表该如何填写？

小规模纳税人预交增值税时，

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

申报表中填18栏“本期预缴税额”

一般纳税人预交增值税是，

借：应交税费——应交增值税——已交税金

贷：银行存款

申报表中填主表第28栏“分次预缴税额”，27栏=28栏+29栏+30栏+31栏

八、固定资产进项在增值税申报表中怎么填写？

　　固定资产进项税额抵扣情况表及填表说明　　本表所称的固定资产是指新购进的要抵扣的所有固定资产。　　（一）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（二）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。　　（三）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。　　（四）本表第3栏的合计必须是第1栏和第2栏之和增值税专用发票栏填写当期认证并申报抵扣的进项税额（辅导期企业要比对相符并申报后在抵扣当月才能填入此表）。　　海关进口增值税专用缴款书栏填写当期采集并申报抵扣的进项税额　　（辅导期企业要比对相符并申报后在抵扣当月才能填入此表）。

九、小规模增值税税率下降至1%怎么填写申报表？

小规模增值税税率下降至1%填写申报表按照以下方法：

“减按1%征收率征收增值税的，按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额/ (1+(1 %)“、“减按1 %征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额 (3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》"本期应纳税额减征额” 及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次"

注意事项：

纳税义务发生时间在2020年2月底之前，若是已经按3%征收率开具增值税发票的：

1、发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的，按照3%征收率开具红字发票；

2、开票有误需要重新开具的，按照3%征收率开具红字发票，再重新开具正确的蓝字发票。

十、通用申报表怎么填写？

根据你要缴纳的税一一填写。

纳税人和扣缴义务人的纳税申报和代扣代缴、代收代缴税款报告的主要内容包括：税种，税目，应纳税项目或应代扣、代收税款项目，计税依据，扣除项目及标准。

适用税率或单位税额，应退税项目及税额，应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期，延期缴纳税款、预缴税额、抵交税款额、应补（退）税额等。

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