增值税需要计提吗？

一、增值税需要计提吗？

当然要计提了，计提的时候分录如下：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）

贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 交完税后根据扣税单做如下分录：

借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款

二、预缴土地增值税需要计提吗？

预缴土地增值税不用再计提，把之前计提的直接充了就可以了

三、本月开的增值税发票需要计提增值税吗？

本月开的增值税普通发票没有必要计提的月末直接按销售总额入一定比例入到销项税额中去的。

四、为什么营业税需要计提，而增值税不需要计提？

营业税是根据当月汇总营业额乘以税率得出的，所以要有一个乘的过程 增值税是每笔收入发生时同时发生的，只是加的关系，不用计提 营业税和附加都是需要乘一个税率得出，不能直接发生在应缴税金科目，所以要一个费用科目对应发生 增值税是和收入同时发生的，对应应收或现金银行项，就不用计提 个人认为就像固定资产和累计折旧一样，折旧需要计提，固定资产直接计入科目 以上只是个人观点

五、小规模纳税人需要计提增值税吗？

增值税是不需要计提的 你的贷方余额，就是要缴纳的税费 只是现在还要关注一下营业额是否超过2万元(每月申报)，季度是否超过6万元(每季申报)，， 假如你的收入是10万元 借:应收账款 10 贷:主营业务收入 10/1.03 贷:应交税费-应缴增值税 10/1.03*0.03 月底，确认交税的话，是要计提增值税的附加税 借:营业税金及附加 贷:应缴税费-增值税附加税 借:本年利润 贷:营业税金及附加 次月申报成功后扣款 借:应交税费-应缴增值税 借:应缴税费-增值税附加税 贷:银行存款

六、增值税不用交，附加税需要计提吗？

1、不用的，如果小规模纳税人季度营业收入少于9万，免交增值税的话，附加税也同时免除。

2、按照增值税税额的一定比例征收的税。其纳税义务人与独立税相同，附加税种就没了计税基数、教育费附加，但是税率另有规定，是以增值税的存在和征收为前提和依据的值税附加税是附加税的一种。

3、一般纳税人，对应于增值税的，内资企业得交。 从2010年12月起，外资企业也需要缴纳附加税

4、内资企业的增值税要交附加税，附加税就是市区按增值税的百分之七计算城建税(县镇按百分之五计算城建税)；按百分之三计算教育费附加。通常包括城建税；按照百分之二计算地方教育费附加、地方教育费附加等。增值税附加税是以增值税为计税基数的，增值税已经减免了，增值税是销项税减去进项税的差额，所以不需要计提与缴纳。

增值税附加税的计提标准

1）增值税附加税分外资企业和内资企业，外资企业是不用交附加税的，销项税按照17%交税。小规模企业，按照3%交增值税

增值税附加税是以增值税为计税基数的，增值税已经减免了，附加税种就没了计税基数，所以不需要计提与缴纳。

不用，交增值税才计提附加税，附加税是以增值税为基数提一定的百分比，基数是0百分之几都是0.

1、增值税不用交，附加税不需要计提。

2、附加税，“正税”的对称。指随正税按照一定比例征收的税。其纳税义务人与独立税相同，但是税率另有规定。附加税以正税的存在和征收为前提和依据。

3、作为税种存在的附加税，通常是以正税的应纳税额为其征税标准。如城市维护建设税，是以增值税、消费税、营业税的税额作为计税依据的。

4、当前主要的附加税有城市维护建设税、教育费附加和地方教育费。

七、增值税怎么计提？

小规模是按不含税销售额的3%.一般纳税人是按销项税额减去进项税额。

八、小规模纳税人交增值税需要计提吗？

小规模纳税人月末无需计提应交增值税，应交税费的贷方余额，就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。

1、用本月的销售额/1.03，先换算成不含税销售额。

2、不含税销售额乘以征收率，即为本月应交增值税额。

3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。

九、小规模企业计提增值税怎么计提呢？

1、小规模纳税企业会计分录如下：

借：应收账款或银行存款贷：主营业务收入、其他业务收入应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款如果享受优惠，则借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入——政府补贴收入2、小规模纳税人增值税计算方法：应纳税额=销售额×征收率按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额/(1+征收率)

十、社保需要计提吗？

社保费计提，一般是这样的，计提工资时，

借：管理费用——工资费用

贷：应付职工薪酬——工资

借：应付职工薪酬——工资

贷：银行存款

其他应付款——社保费（个人部分）

计提单位部分，

借：管理费用——社保费

贷：其他应付款——社保费（单位部分）

交纳社保费时，

借：其他应付款——社保费（个人部分）

其他应付款——社保费（单位部分）

贷：银行存款

你的问题是，没有计提以前的单位应付部分，个人部分计提分录错误。现在要补提，

借：以前年度损益调整

贷：其他应付款——社保费（单位部分）

其他应付款——社保费（个人部分）

另外：个人部分应该是从应付工资中扣除，你没有计提这部分工资，反而将工资费用又减少了这部分金额，而且已经跨年，就不用红字冲减错误的分录，只要直接调整就行，

借：以前年度损益调整

贷：其他应收款——个人部分

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