商业保险交了个人所得税后还需要交企业所得税吗？

一、商业保险交了个人所得税后还需要交企业所得税吗？

交了企业所得税以后纯利润分红还要交个人所得税，股息红利是要代扣个人所得税的。只要分配了,就得代扣,分给谁就扣谁的。利润分红给个人的，还要征收个人所得税。

1、按照我国的现行规定，股票的红利的征税可根据同期储蓄利率实行扣减，即给予一定的优惠，具体税额就是每股红利减去同期储蓄利率后再征收20%的股票所得税，这样在每次分红时要征收的税额是：

所得税=（每股红利－本年度一年期定期储蓄利率）×20%

当上市公司在本年度不分配利润或将利润滚存至下一年时，下一年度的红利数额就势必增大，股民就减少了一次享受税收减免的优惠。

2、在股票供不应求阶段，送红股增加了股东的股票数量，在市场炒作下有利于股价的上涨，从而有助于提高股民的价差收入。

3、送红股以后，股票的数量增加了，同时由于除权降低了股票的价格，就降低了购买这种股票的门槛，在局部可改变股票的供求关系，提高股票的价格。

二、企业分红所得税？

企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。

根据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

三、企业的商业保险包括哪些？

公司商业保险

 包括：健康保险、财产保险、意外伤害保险、人寿保险等。

商业险是投保人根据合同约定，向保险公司支付保险费，保险公司根据合同约定可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人遭受意外或达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任。

意外险

 ，别称意外伤害保险，是以意外伤害而致身故或残疾为给付保险金条件的人身保险

 。意外险主要有个人意外伤害保险、团体意外伤害保险

 、航空意外伤害保险、旅游意外伤害保险等险种。

如果被保险人在保险期限内遭受意外伤害并以此为直接原因或近因，在自遭受意外伤害之日起的一定时期内造成的死亡、残废、支出医疗费或暂时丧失劳动能力，则保险人给付被保险人或其受益人一定量的保险金。其保障项目有两项，即死亡给付和残废给付。

四、企业的商业保险有哪些？

(1)公众责任险：又称普通责任保险和综合责任保险，它以被保险人的公众责任为承保对象，又可以分为综合公共责任保险、场所责任保险、承包人责任保险和承运人责任保险四类，每一类又包含若干险种。

(2)产品责任险：承保产品对消费者或用户及其他任何人造成的财产损失、人身伤亡所导致的经济赔偿责任，以及由此导致的有关法律费用等。

(3)雇主责任险：在许多国家都是强制保险业务，主要承保被保险人的过失行为所致的损害赔偿，或者将无过失危险一起纳入保险责任范围。政府为保证员工人身安全，要求煤炭开采、电力作业等行业的雇主必须购买这一险种。

(4)职业责任险：又称为职业赔偿保险或业务过失责任保险。在当代，医生、会计师、律师等技术工作者均存在职业责任危险，从而可以通过保险的方式转嫁危险损失。

五、企业为什么购买商业保险？

企业为什么购买商业保险？

近年来，企业职工频频发生意外事故或重大疾病，比如“某公司员工修理机器遭遇意外受伤甚至死亡”或“老员工家人患重病，众筹救命钱”等事件常常刷爆朋友圈，着实令人惋惜长叹，又不禁反思，可感慨过后照样拼命工作。其实，对于企业而言，员工风险是对企业发展过程中最大的隐患之一。

面对变化，很多企业能充分意识到保险的重要性，甚至通过购买商业补充险等方式，为员工保障“锦上添花”，以此规避用工风险，降低企业劳动成本，更重要的是能够吸引人才、保留人才、培养人才和激励人才，既增强企业员工的凝聚力，也增强企业的市场竞争力和经济发展动能，实现企业利益最大化。

给员工买商业保险有哪些好处？

许多企业会为员工办理五险一金，但是仍然无法满足员工以及公司的需求，还是需要商业保险来做补充。那给员工买保险有哪些好处呢？请看下文。

如果不为员工购买商业保险的话，那么员工在工作时因意外事故而受伤，企业就要自己承担相应的赔偿费用，赔偿金额绝对远远要比购买保险的费用高很多。如果企业事先为员工购买了团队保险，那么只需要准备好相应的证明材料，以及相关证件，员工便能够申请到保险公司的赔偿，这样便不需要企业来承担赔偿金。因此，为企业员工购买体险，其实可以有效的转移企业的经营风险。

另外，还可以减少人员流动性，促进公司发展。企业为员工买保险，体现了企业对员工的关怀之情，让员工感受到企业对其的关心。人都是感情动物，都喜欢人文关怀比较多的地方，这样会让人感觉温暖，内心也踏实，从而产生一种归属感。所以，企业想要留住人才，就得先留住人心，而留住人心的体现就是多给予员工一份关怀，给员工买保险是最好的体现。

可以给员工买哪些商业保险

有能力、有责任的企业会为员工投保较为充足的保险，主要包含各种团体的意外险、寿险、健康险和养老保险。

1、团体意外险，主要防范意外类风险，包含意外伤害、意外医疗、交通意外、意外住院津贴；

2、团体寿险，主要防范身故类风险，包含一年定期寿险、定期寿险、终身寿险；

3、团体健康险，主要防范健康类风险，包含重大疾病保险、补充住院、住院津贴、补充门急诊；

4、团体养老保险，主要为员工提供养老保障，包含分红险、万能险、投连险。

前三类保险都是比较基础性的，而其中意外伤害、意外医疗、交通意外、一年定期寿险、重大疾病保险、补充住院比较普遍；养老保险都是长期险，员工退休之后领取，而养老保险的分红险和万能险是比较普遍的。企业对你好不好，看看给你买什么额外保障就知道了。

不同类型的企业该如何给员工买保险

面对那么多商业保险险种，企业该选择哪种保险产品购买比较好呢？以下几点可以作参考：

1、如果是普通文员内勤较多的企业，建议为员工投保医疗健康类的保障，比如意外伤害及疾病身故、重大疾病、门急诊、住院医疗等。健康保险是最基本的保障。

2、如果是实际操作工作人较多的企业，建议为员工投保意外类的保障，比如意外伤害及意外医疗保险、疾病身故保障、意外住院津贴等。因为对于这种类型的企业，员工所从事的工作危险性比较高，发生意外事故的概率比较大，应优先为员工购买意外之类的保障。

3、如果是成本控制较为严格的企业，建议为员工投保意外伤害、意外医疗、疾病身故、重大疾病等费率较低，保障较高的险种。这样为员工买保险所付出的成本比较低，还可以得到高额的保障，是非常划算的。

给员工买商业保险需要注意哪些问题

企业给员工买商业保险，企业需要注意以下几个问题：

一、医疗费用报销是否全面足够

企业购买员工商业保险还需要考虑赔偿标准是否和实际发生的情况一致。很多保险公司只承保社保规定用药，如果非社保用药往往不在保障范围内。另外保险金额大小也会影响企业自负的费用大小。

二、伤残评定是否和法律标准一致

团体意外险会按照《人身保险伤残评定标准》进行十级赔偿，但发生工伤时，员工只会按社保开具的《劳动能力鉴定书》作为评残标准进行索偿，两者标准完全不同，因此在投保时一定要先了解清楚。

三、是否有误工费用补偿

员工因工受伤后一般都需要休养一段时间，休息期间无论员工是否住院工资还是要如常计算给员工，这时雇主购买员工保险是就要考虑误工费用的补充，正常情况下只有雇主责任险才会有误工费用补偿，团体意外险只有住院津贴。

六、企业年金如何购买商业保险？

企业年金用于购买商业性养老保险产品时，可以一次性全部或部分予以提取出来，至于如何进行购买，主要取决于个人的意愿，也就是说，完全由职工个人自主决定。

即根据自身的年龄，身体状况和经济条件，选择更加适用自己的商业性保险公司和养老保险产品，到当地有关企业年金管理部门进行办理就可以了。

如果是全部提取出来了，那么退休后企业年金就不能领取了。如果是部分提取，那么剩下的仍然是在个人帐户，可以依法使用。

七、个人所得税商业保险申报流程？

在个人所得税的APP里输入保单号等有关资料，验证通过后就生效，但是要注意的是只有购买了税务局指定的类似年金的几种商业保险才能在个人所得税里作可扣除项目在税前列支，个人所得税涉及到全体在职员工，也涉及到千家万户，所以个税APP特别方便，每个人都能自己操作，即方便又保密。

八、企业所得税税率？

我国现在有两种所得税率，一是一般企业25%的所得税率，即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政；另外非居民企业适用税率10%；符合条件的小型微利企业适用税率20%；国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15%。当企业的经营条件相当时，所得税率较低企业的经营效益就要好一些。

九、代扣代缴企业所得税？

所得税和增值税均需要代扣代缴。

《企业所得税法》

第三十七条

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

第六条

十、小微企业减免企业所得税？

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

其中，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

三、操作流程

1.享受方式

企业享受企业所得税优惠事项均采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，企业只需通过填写企业所得税纳税申报表相关栏次即可享受，同时将以下资料留存备查：

（1）所从事行业不属于限制和禁止行业的说明；

（2）从业人数的计算过程；

（3）资产总额的计算过程。

2.办理渠道

可通过办税服务厅（场所）、电子税务局办理，具体地点和网址可从省（自治区、直辖市和计划单列市）税务局网站“纳税服务”栏目查询。

3.申报要求

（1）小型微利企业在预缴和汇算清缴所得税时均可享受减免政策。

（2）预缴企业所得税时，小型微利企业的资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标，暂按当年度截至本期申报所属期末的情况进行判断。

（3）在预缴申报时，企业应通过《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）第13行“减：减免所得税额”下的明细行次填报“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”事项，或在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018版）》（B100000）第17行“减：符合条件的小型微利企业减免企业所得税”填报。

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