房屋租赁违约金缴纳增值税吗？

一、房屋租赁违约金缴纳增值税吗？

不用，缴纳违约金无需额外缴纳增值税，增值税是对销售的产品(商品)增值部分，缴纳的税费，租赁违约金不存在增值，所以没有增值税一说。

二、农电收入是否缴纳增值税？

是的，一方面，电力公司给居民供电，电价含增值税，电力公司缴纳增值税；另一方面，企业生产用电实际用于居民（职工）供电。需要做进项税转出，视同销售，需要缴纳增值税。

三、集资建房是否缴纳增值税？

卖集资房不需要交增值税；　　买卖二手集资房需要交纳的税费有：　　1、契税：成交价格的1.5%，如果是非普通住宅的房产，其契税需要按照成交价格的3%交纳;由买方交纳。　　2、印花税：二手房的买卖双方各交纳成交价格的万分之五作为印花税。　　3、个人所得税：凡是房产交付时间不足2年的，需要交纳个人所得税，个人所得税有两种交纳方式：　　(1)适用于可以提供房产原价值凭证的：(实际成交价格-原购买价格-合理费用)×20%;　　(2)适用于不能提供房产原价值证明或者合理费用凭证的：房产实际成交价格的1%。　　如果房产已经满2年的，属于家庭唯一住房的可以免交，否则依旧需要交纳个人所得税。如果业主在出售该房产当年内计划再行购置房产的，可以向税务部门提出书面申请，并先以纳税保证金的形式将个人所得税交纳，在1年内重新购置房产后将相应部分的个人所得税退还。　　3、营业税：凡是房产证(或者税务部门出具的契税税票)填发时间不足2年的，需要交纳成交价格5.5%的营业税，满2年后，属于普通住宅的免交，属于非普通住宅的按照(实际成交价格-原购买价格)×5.5%的标准交纳;　　4、转让时同地段普通商品住房与经济适用住房差价的一定比例向政府交纳土地收益等相关价款;或者，按照政府所定的标准向政府交纳土地收益等相关价款。该价款由卖方支付。

四、商誉是否缴纳增值税,如何开票？

1、商誉转让需要缴纳增值税，按6%开具增值税发票。　　

2、商誉是指能在未来期间为企业经营带来超额利润的潜在经济价值，或一家企业预期的获利能力超过可辨认资产正常获利能力（如社会平均投资回报率）的资本化价值。商誉是企业整体价值的组成部分。在企业合并时，它是购买企业投资成本超过被合并企业净资产公允价值的差额。　　

3、商誉的税务处理　　根据财政部、国家税务总局关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（三）》的通知，其中对于长期股权投资的权益法核算有关问题的处理规定如下：企业为取得另一企业的股权支付的全部代价，属股权投资支出，不得计入投资企业的当期费用，不论长期股权投资支出大于或小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，均不得通过折旧或摊销方式分期计入投资企业的费用或收益。即税法规定不确认任何由于长期股权投资的公允价值与按持股比例计算的占被投资单位所有者权益份额不同而产生的股权投资差额。按权益法核算的长期股权投资，其投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也不计入应纳税所得额。即企业申报纳税时，股权投资差额不得确认，也不得作为长期股权投资计税成本的调整项目。所以，税法上不确认正商誉，也不确认负商誉。

五、货物无偿赠予政府是否缴纳增值税？

一楼说的不对，不是这样的，无偿提供服务或者赠送无形资产或不动产要看赠送对象，对象是公益事业或社会公众就不用交增值税。对象是其他的视为销售服务，无形资产或不动产来看待，要缴纳增值税。

六、宗教场所香烛收入是否缴纳增值税？

怎么可能？寺院是自收、自支和自养的宗教场所，属于非营利性组织，里面的所以收入都不需要缴税的。

七、定点生猪屠宰企业是否缴纳增值税？

属肉类初加工。享受企业所得税优惠政策。建议搜下 享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）（2008 年版）注意是 享受优惠，不是完全的免税。

八、缴纳了增值税是否还要缴纳企业所得税啊？缴纳？

企业缴了增值税，当然还要缴纳企业所得税。企业所得税是对企业实现的经营所得（利润）、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得征收的一种税，也就是人们所说的赚了钱，就要缴纳所得税。

九、个人由于转让著作权而取得稿费是否需缴纳增值税？该缴纳多少？

根据财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)规定，个人转让著作权免征增值税

个税上，注意区分是著作权的使用权所得（特许权使用费）还是稿酬所得，两者需要区分开来：特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

1.扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得时，应当按照以下方法按次或者按月预扣预缴税款：

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

减除费用：预扣预缴税款时，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。

应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。劳务报酬所得适用个人所得税预扣率表二，稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。

居民个人办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。本办法自2019年1月1日起施行

十、违约金是否可以在土地增值税前扣除？

根据现行土地增值税条例及细则规定，房地产企业在计算增值额时的扣除项目时主要包括以下五项 （一）取得土地使用权所支付的金额； （二）开发土地的成本、费用； （三）新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格； （四）与转让房地产有关的税金； （五）财政部法规的其他扣除项目（比如加计扣除部分）。 贵公司发生的由于合同违约（如不能按时交房）支付给业主的违约金不属于计算土地增值税时可以扣除的项目。

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