增值税是怎么计算的？

一、增值税是怎么计算的？

从增值税所采用的计算方法看，从理论上讲，可分为两种方法： 　　一、直接计算法 　　直接计算法，是指直接求出商品或劳务的增值额，然后再乘以规定税率，计算出应纳的增值税税额。计算公式为：应纳增值税＝增值额×税率 　　在直接计算法中又分为“加法”和“减法”①加法，是指将构成增值额的各要素如工资、租金、利息、利润及其它增值项目的金额加起来，求出增值额，然后再乘以增值税税率，计算出应纳的增值税税额。公式：应纳增值税＝（工资＋利息＋租金＋利润＋其它增值项目）×税率②减法，又称扣额法。是指从销售额全值中扣除非增值税项目的金额，如外购的原材料、燃料、动力等扣除项目的金额，求出增值额，然后乘以增值税税率，计算出应纳增值税税额。公式：应纳增值税＝（销售额－非增值项目金额）×税率 　　二、间接计算法 　　间接计算法，又称税款扣税法。是指以销售额全值乘以增值税税率求出产品的整体税额，然后从中扣除外购非增值项目已经缴纳的税额，以这个税差作为应纳的增值税税额，计算公式为：应纳增值税＝销售额×税率－非增值项目的已纳税款。 　　虽然增值税的应纳税额计算方法有上述几种，但在实际实行中普遍采用的只有扣税法，这是因为： 　　第一，税款抵扣制是增值税最本质的特征，它有利于贯彻公平税负的原则，保证财政收入。目前，大多数实行增值税的国家，其增值税税率都在二档以上，不同税率的产品在流转环节间的整体税负不一致，在这种情况下实行直接计算法，就会出现税率同整体税负不相吻合的情况，其结果是全能厂与专业厂之间仍然存在税负不平的矛盾，而且还有可能出现纳税人故意将购入商品或劳务成本在不同税率产品或劳务之间进行不合理分摊，而逃避税收。而扣税法则避免这些漏洞。 　　第二，实行扣税法，有利于简化增值税的计算办法，采用直接计算法须在产品核算过程中划分确定增值项目或非增值项目，使应纳税额的计算十分复杂。实行扣税法，尤其是采用凭发票注明税款扣税的办法，则可以使税金的计算与成本核算脱钩，计算征收手续比较简便。对非增值项目的已纳税款的确定，有两种方法： 　　(1)先确定非增值项目(扣除项目)，然后再衍乘以适用的扣除率，求出扣除项目的已纳税款。 　　计算公式为：扣除项目的已纳税款＝扣除项目×适用的扣除率 　　在确定扣除项目时，会由于生产过程的不同环节而采用不同的计算办法。具体有： 　　①购进扣税法。是指扣除项目的扣除税款在购进环节进行抵扣。只要是当期购进的，不论是否投入生产，其应抵扣的税款，当期均允许抵扣。计算公式： 　　本期扣除税款＝∑（本期外购扣除项目金额×扣除税率） 　　②投入实耗扣税法。即按当期投入生产过程中所耗用的扣除项目计算。计算公式为： 　　本期扣除税款＝∑[(本期投入生产过程的扣除项目金额+本期为销售应税产品所耗用的扣除项目金额)×扣除税率] 　　③产出实耗扣税法。即按当期完工产品中所耗用的扣除项目计算。公式为： 　　本期扣除税额＝∑[(本期完工产品所耗用的扣除项目金额+本期为销售应税产品所耗用的扣除项目金额)×扣除税率] 　　④销售实耗扣税法。即按当期销售产品中所耗用的扣除项目计算。公式为： 　　本期扣除税额＝∑（本期销售产品所耗用的扣除项目金额×扣除税率） 　　(2)凭发票注明税款抵扣办法。新增值税实行此办法，即凭购进允许抵扣项目的专用发票上注明已征税款，作为扣除项目的已征税款，并在购进环节进行抵扣。

二、增值税怎么计算？

1、小规模纳税人：当期应纳增值税=当期不含税销售收入总额×3%（增值税征收率）。

2、一般纳税人：应纳增值税=销项税额-进项税税额+进项税额转出-上期留抵税额，销项税额=不含税销售收入×17%。

3、计税依据都是不含税销售收入，否则需换算为不含税销售收入。

4、不含税销售收入=含税销售收入÷（1+17%）

三、运费的增值税怎么计算？

第一、现在“一般纳税人外购货物所支付的运输费用，以及一般纳税人销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额依7％的扣除率计算抵扣进项税额准予扣除”这一规定已经废除。所有运费均以取得的增值税专用发票中的税额作为抵扣金额。第二、进项税额准予从销项税额中抵扣的情况有：从销售方取得的，增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额。从海关取得的，海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。购进农产品，除取得增值税专用发票，或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票，或者销售发票上注明的农产品买价，按相应的扣除率计算的进项税额。从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的，解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。第三、采购货物时支付运费取得的运费增值税专用发票中的税额，就是我们可以认证抵扣的进项税额。

四、入库增值税怎么计算？

入库税金是按实际缴纳期算的。

五、建筑增值税怎么计算？

　　一、税率和征收率

　　（一）一般纳税人提供建筑服务适用的税率为11%。

　　（二）一般纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，征收率为3%。

　　（三）小规模纳税人提供建筑服务，征收率为3%。

　　二、计税方法的基本规定

　　增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。

　　一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。小规模纳税人发生应税行为适用简易方法计税，即：适用3%的征收率。

六、增值税税额怎么计算？

基本公式为：应纳税额=销项税额-进项税额

增值税计算公式：不含税销售额×(1+税率)=含税销售额

不含税销售额×税率=应纳销项税额

开票20000，销项税=20000/1.16*16%=2905.98

如无进项，则应缴税金=2905.98

如有10000进项，则进项税=10000/1.16*16%=1452.99

则应交税金=2905.98-1452.99=1452.99

简单的说：

1、小规模纳税人，应缴增值税=本月开票金额/1.03*0.03。

2、一般纳税人应缴增值税=本月销项税额-本月进项税额-前期进项税留抵金额，如果是正数就缴税，如果是负数，就形成留抵本期不用交税。

七、我的报价增值税怎么计算？

理解有误。假设是增值税应税业务，增值税税率17%如果工程造价126992 含税，那么增值税计算依据=126992/1.17=108540.17，增值税=108540.17*0.17=18451.83发票上金额108540.17，税额18451.83，价税合计(即应收工程款)=126992如果工程造价126992 不含税，那么增值税计算依据=126992，增值税=126992*0.17=21588.64发票上金额126992，税额21588.64，价税合计(即应收工程款)=148580.64

八、举例说明买卖商品双方增值税怎么计算？

价内税是计算税的金额包含税额，比如A卖一件商品100万，消费税10%，则是100*0.1=10

价外税是计算税的销售额不包含税额，比如A零售一件商品113万，增值税13%，则要计算不含税价格=113/1.13=100，税额=100*0.13=13

九、增值税税浮怎么计算？

税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 。当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额。假设本月没有上期留抵税额，税负率＝（销项－进项）/不含税销售收入。增值税税负率=实际交纳税额/不含税的实际销售收入×100%，某时期增值税“税负率”= 当期的“应纳税额” ÷ 当期的“应税销售额”。4%应纳税额=（100万+50万）÷1.17×4%=5.13万销项税额=100万+50万）÷1.17×17%=21.8万进项税额=21.8万-5.13万+1万=17.7万（需要认证的发票价税合计大约122万）（销售为含税，不含税收入不需要除1.17，一般税负率是以一年的数据核查，不会单独按一个月核 算啊！）扩展资料：影响因素一、如果销售价格降低，你可以比较一段时期内的销售价格走势，并说明为什么销售价格会降低的原因。比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等。二、进货价格上涨，进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。三、一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。四、影响增值税税负的因素还包括企业的销售策略。基本的营销策略有两种：一种是推动式。方式的特点是给予经销商大的折扣、优惠、返点、奖励，靠经销商来推动市场。另一种是拉动式。方式特点是通过品牌运作、广告投入、营销活动使最终消费者对产品认同、产生好感，拉动市场，对经销商没有特别的奖励和优惠。内销企业某时期增值税税负率=当期各月应纳税额累计数÷当期应税销售收入累计数。这里的月“应纳税额”即为每月《增值税纳税申报表》应纳税额合计数。月“应税销售收入”=每月《增值税纳税申报表》中按适用税率征税货物及劳务销售额+按简易征收办法征税货物销售额。参考资料：百度百科——增值税税负率

十、机票抵扣增值税怎么计算？

机票价格如果是1090，那么能抵扣的就是你（1090/1.09）*0.09=90元。

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