缴纳上月社会保险费会计分录怎么写？缴纳上月？

一、缴纳上月社会保险费会计分录怎么写？缴纳上月？

企业缴纳上月社会保险费会计分录：借应付职工薪酬一一社会保险费，贷银行存款；因为企业已在上月将上月的社会保险费预提了费用，会计处理为：借管理费用（生产成本等费用项目），贷应付职工薪酬一一社会保险费（包括养老保险、医疗保险费等）。

二、缴纳上月医疗保险会计分录？

借:管理费用一福利费一医疗保险。

贷:现金或银行存款。

三、缴纳上月五险一金会计分录？

社会保险费包括医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费。一金指住房公积金。期末，对于企业应缴纳的五险一金，按照国家规定的计提基础和比例，在职工提供服务期间根据受益对象计入当期损益或相关资产成本，借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等科目，贷：应付职工薪酬。

缴纳上月五险一金时的会计分录是借：应付职工薪酬 贷；银行存款。

四、计提本月应交增值税的分录和上交上月增值税的分录是什么？

1、计提本月应交增值税的分录：

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

2、上交上月增值税的分录：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款

未交增值税是“ 应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴税增值的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时，为应缴增值税，应将其贷方余额转入该科目的贷方，反映企业未缴的增值税；当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时，应将其多缴的增值税转入该科目的借方，反映企业多缴的增值税。

五、你好，请问缴纳上月增值税怎么做账呢？

企业缴纳增值税，应在本月月末计提应缴纳的增值税，借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ，下月缴纳时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

六、缴纳上月所得税会计分录怎么做？

如果可以补一张记账凭证到上个月最好，但是如果不能补，当月补一个计提吧，计提：

借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税缴纳后：

借：应交税费-应交所得税贷：银行存款增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。

结转应交增值税借：应交税金-应交增值税销项税贷：应交税金-应交增值税进项税—应交税金-未交增值税缴纳时：

借：应交税金-未交增值税贷：银行存款/现金少计提增值税，要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。

交企业所得税时，发现少算增值税即：

借：应交税法-应交增值税-已交增值税，贷：银行存款这样，帐上体现的是应交税法——应交增值税是借方因此，要补提增值税，做：

借：商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)贷：应交税费——应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)

七、本月缴纳上月的增值税怎么做账务处理？

1、上月末未交税金转出时：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税本月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税贷：银行存款2、辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。

交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。

经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。扩展资料不同于非辅导期纳税人“当月认证，当月入账抵扣”，辅导期纳税人实行的是“当月认证，比对无误后抵扣”。《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2010〕40号）规定：第七条辅导期纳税人取得的增值税专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后，方可抵扣进项税额。

第十二条主管税务机关定期接收交叉稽核比对结果，通过《稽核结果导出工具》导出发票明细数据及《稽核结果通知书》并告知辅导期纳税人。

辅导期纳税人根据交叉稽核比对结果相符的增值税抵扣凭证本期数据申报抵扣进项税额，未收到交叉稽核比对结果的增值税抵扣凭证留待下期抵扣。

八、本月补缴上月社保分录？

在补交上月社保的时候，我们需要在上个月做出预提。

贷 应交税费-养老保险费

贷应交税费 工伤保保险费

贷应缴税费，医疗保险费

贷应缴税费，实失业业保险费

管理费用-预提社保费

缴纳社保时

借 应交税费-养老保险费

借应交税费 工伤保保险费

借应缴税费，医疗保险费

借应缴税费，实失业业保险费

贷银行存款-社保费

九、增值税计提和缴纳的分录怎么做？

一、增值税计提和缴纳的会计分录是：

1、计提时 ： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款

4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（已交税金） 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

十、缴纳上月社会保险费会计分录怎么写？

1.计提社会保险费时做：

借 管理费用/生产成本/销售费用等；

贷 应付职工薪酬-工资

贷：应付职工薪酬-社保费等

2.支付职工工资，代扣代交社保费：

借 应付职工薪酬-工资

借 应付职工薪酬-社保费等

贷 银行存款

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