各行业的税负率是多少，有明细吗？

一、各行业的税负率是多少，有明细吗？

　一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1。5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：

　　增值税税负率 = ｛［年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - （年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 - 年末留抵税额）］ / ［年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额］｝ *100 ％

　　1 农副食品加工 3。

50

　　2 食品饮料 4。50

　　3 纺织品(化纤 ) 2。25

　　4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2。91

　　5 造纸及纸制品业 5。00

　　6 建材产品 4。98

　　7 化工产品 3。35

　　8 医药制造业 8。

50

　　9 卷烟加工 12。50

　　10 塑料制品业 3。50

　　11 非金属矿物制品业 5。50

　　12 金属制品业 2。20

　　13 机械交通运输设备 3。70

　　14 电子通信设备 2。65

　　15 工艺品及其他制造业 3。

50

　　16 电气机械及器材 3。70

　　17 电力、热力的生产和供应业 4。95

　　18 商业批发 0。90

　　19 商业零售 2。50

　　20 其他 3。5

　　企业税负率计算

　　目前一般指增值税：

　　理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入

　　实际税负率：实际上交税款除以销售收入

　　税负率是指增值税纳税义务人当期 应纳增值税 占当期应税销售收入的比例 。

　　对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算 :

　　税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

　　当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

　　实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

　　注:1 对实行" 免抵退 "的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额

　　2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数

　　企业增值税税负率

　　推荐：财务人员必看的一部好书《 战略预算 - 管理界的工业革命 》。

《 战略预算 - 管理界的工业革命 》是国内第一部走直线、全过程案例、系统化管理的著作！也是国内第一部敢于对财务人员承诺全过程系统化实战效果的好书，财务人员必看！

　　问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．

　　2 ．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

　　答：1、具有进出口经营权的企业在增值税一般纳税人年审时，不受年应征增值税销售额须达到180万元以上的限制。但2004年7月1日以后新办的具有进出口经营权的小型商贸企业必须自税务登记之日起，一年内实际销售额达到180万元以上，方可申请一般纳税人资格认定。

　　2 、税负={【年度销项税额合计+免抵退货物销售额×17%-（年度进项税额合计- 年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）】÷【年度应税货物及劳务销售额（不包括免税货物及劳务销售额）+免抵退货物销售额】}×100%。

　　如你第二问中，假设总销售收入为100万元，外销收入95万元，内销收入5万元，进项税金15万元，征税率17%，退税率13%，计算如下：

　　销项税金=50000*17%=8500元

　　进项税金转出=950000*（17%-13%）=38000元

　　应交税金=8500-（150000-38000）=-103500元

　　税负=[8500+950000*17%-（150000-38000） ]/1000000*100%=5。

8%

　　如此题，你公司未缴纳增值税，实际税负为0，但由于是外销产品实行免抵退税政策所致，又有征、退税率差，所以理论税负为5。8%。

　　企业所得税行业预警税负率

　　行业 预警税负率

　　租赁业 1。50%

　　专用设备制造业 2。

00%

　　专业技术服务业 2。50%

　　专业机械制造业 2。00%

　　造纸及纸制品业 1。00%

　　印刷业和记录媒介的复制印刷 1。00%

　　饮料制造业 2。00%

　　医药制造业 2。50%

　　畜牧业 1。20%

　　通用设备制造业 2。

00%

　　通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2。00%

　　塑料制品业 3。00%

　　食品制造业 1。00%

　　商务服务业 2。50%

　　其他制造业--管业 3。00%

　　其他制造业 1。50%

　　其他建筑业 1。

50%

　　其他服务业 4。00%

　　其他采矿业 1。00%

　　皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1。00%

　　批发业 1。00%

　　农副食品加工业 1。00%

　　农、林、牧、渔服务业 1。10%

　　木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1。

00%

　　零售业 1。50%

　　居民服务业 1。20%

　　金属制品业--轴瓦 6。00%

　　金属制品业--弹簧 3。00%

　　金属制品业 2。00%

　　建筑材料制造业--水泥 2。00%

　　建筑材料制造业 3。00%

　　建筑安装业 1。

50%

　　家具制造业 1。50%

　　计算机服务业 2。00%

　　化学原料及化学制品制造业 2。00%

　　工艺品及其他制造业--珍珠 4。00%

　　工艺品及其他制造业 1。50%

　　废弃资源和废旧材料回收加工业 1。50%

　　非金属矿物制品业 1。

00%

　　纺织业--袜业 1。00%

　　纺织业 1。00%

　　纺织服装、鞋、帽制造业 1。00%

　　房地产业 4。00%

　　电气机械及器材制造业 2。00%

　　电力、热力的生产和供应业 1。50%

　　道路运输业 2。

00%。

二、在税务这方面，税负率是怎么算的？各行业税负率又是多少呢？

一般省税务局内部会有一个行业平均税负的表，平均税负表是根据地区纳税情况，分行业、分规模等测算出来的。如果税负过低，税务部门就会监测出来，会对你单位进行纳税评估、税务稽查等。怎么知道自己所在地区所在行业平均税负率？

可能一些行业协会有吧，税务部门的内部资料（行业地区平均税负表）你应该看不到，只有税务系统内的干部才能看到。一般增值税的平均税负在3%左右。

三、税负率标准？

企业税收负担率的测算分析企业税负率=本期累计应纳税额÷本期累计应税销售额×100% 税负率差异幅度=[企业税负率-本地区同行业平均税负率(或上年同期税负率)]÷本 地区同行业平均税负率(或上年同期税负率)×100%如果税负率差异幅度低于-30%，则该企业申报异常。

“税负率”是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。

扩展资料

对增值税一般纳税人进行纳税评估，税负率是重要的评价指标，税务机关和纳税人都需要分析企业的税负率是否合理。实行金税工程以后，税务机关获取行业平均数据比较容易，但如何把握不同企业之间的个体差异难度比较大。

分析企业税负率的合理性必须从企业的经营特征入手，生产相同产品的企业，由于生产经营方式不同，税负率会有比较大的差异。具体分析可以从以下几点着手：

制造企业的价值链通过包括了研发设计、采购、生产制造、销售、运输、售后服务、行政人力资源等部分。

对于一个独立的企业，往往内部囊括了以上价值链的全部，各个部分产生的增加值在同一家公司汇集，企业税负比较高。对于集团公司，内部价值链各个部分可能是分开的，因此，每家企业的增值税税负比较低。

四、商业的税负率？

　　一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是： 增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％

　　1 农副食品加工 3.50

　　2 食品饮料 4.50

　　3 纺织品(化纤) 2.25

　　4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91

　　5 造纸及纸制品业 5.00

　　6 建材产品 4.98

　　7 化工产品 3.35

　　8 医药制造业 8.50

　　9 卷烟加工 12.50

　　10 塑料制品业 3.50

　　11 非金属矿物制品业 5.50

　　12 金属制品业 2.20

　　13 机械交通运输设备 3.70

　　14 电子通信设备 2.65

　　15 工艺品及其他制造业 3.50

　　16 电气机械及器材 3.70

　　17 电力、热力的生产和供应业 4.95

　　18 商业批发 0.90

　　19 商业零售 2.50

　　20 其他 3.5企业税负率计算

　　目前一般指增值税：

　　理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入

　　税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.

　　对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:

　　税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入

　　当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

　　实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

　　注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额

　　2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数

　　企业增值税税负率

　　问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．

　　2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

　　答：1、具有进出口经营权的企业在增值税一般纳税人年审时，不受年应征增值税销售额须达到180万元以上的限制。但2004年7月1日以后新办的具有进出口经营权的小型商贸企业必须自税务登记之日起，一年内实际销售额达到180万元以上，方可申请一般纳税人资格认定。

　　2、税负={【年度销项税额合计+免抵退货物销售额×17%-（年度进项税额合计- 年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）】÷【年度应税货物及劳务销售额（不包括免税货物及劳务销售额）+免抵退货物销售额】}×100%。

　　如你第二问中，假设总销售收入为100万元，外销收入95万元，内销收入5万元，进项税金15万元，征税率17%，退税率13%，计算如下：

　　销项税金=50000*17%=8500元

　　进项税金转出=950000*（17%-13%）=38000元

　　应交税金=8500-（150000-38000）=-103500元

　　税负=[8500+950000*17%-（150000-38000）]/1000000*100%=5.8%

　　如此题，你公司未缴纳增值税，实际税负为0，但由于是外销产品实行免抵退税政策所致，又有征、退税率差，所以理论税负为5.8%。

　　企业所得税行业预警税负率

　　行业 预警税负率

　　租赁业 1.50%

　　专用设备制造业 2.00%

　　专业技术服务业 2.50%

　　专业机械制造业 2.00%

　　造纸及纸制品业 1.00%

　　印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%

　　饮料制造业 2.00%

　　医药制造业 2.50%

　　畜牧业 1.20%

　　通用设备制造业 2.00%

　　通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%

　　塑料制品业 3.00%

　　食品制造业 1.00%

　　商务服务业 2.50%

　　其他制造业--管业 3.00%

　　其他制造业 1.50%

　　其他建筑业 1.50%

　　其他服务业 4.00%

　　其他采矿业 1.00%

　　皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%

　　批发业 1.00%

　　农副食品加工业 1.00%

　　农、林、牧、渔服务业 1.10%

　　木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%

　　零售业 1.50%

　　居民服务业 1.20%

　　金属制品业--轴瓦 6.00%

　　金属制品业--弹簧 3.00%

　　金属制品业 2.00%

　　建筑材料制造业--水泥 2.00%

　　建筑材料制造业 3.00%

　　建筑安装业 1.50%

　　家具制造业 1.50%

　　计算机服务业 2.00%

　　化学原料及化学制品制造业 2.00%

　　工艺品及其他制造业--珍珠 4.00%

　　工艺品及其他制造业 1.50%

　　废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%

　　非金属矿物制品业 1.00%

　　纺织业--袜业 1.00%

　　纺织业 1.00%

　　纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%

　　房地产业 4.00%

　　电气机械及器材制造业 2.00%

　　电力、热力的生产和供应业 1.50%

　　道路运输业 2.00%

五、最新各行业的税负率是多少？（一般纳税人企业）？

企业税负率一般是多少?

答：一般税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于1%(商业企业 1.5%左右),各行业的税负率是不同的,具体的税负率表是:

增值税税负率 = {[年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - (年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 - 年末留抵税额)] / [年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额]} *100 %

企业生产类型不同,其企业税负也不同.

1.一般工业企业的税负率在3%-6%之间

2.房地产企业一般普通主宅的税负在10%左右,高级别墅,高级精装住宅楼盘的税负一般会在30-45%;

3.商贸企业因性质决定一般在1.5-5%..

各行业一般纳税人税负率多少合适?

答：具有纳税义务的人在当期应纳增值税占到当期应税销售收入的比例就可以称之为税负率,如果是针对于纳税规模比较小的个体来说,通常所指的税负率就是指征收率,一般是在3%左右.

税负率是对增值税一般纳税人进行纳税评估的重要评价指标,不管是对于税务机关来说,还是对于纳税人来说,都需要分析企业的税负率是否合理,影响税负率的因素有很多,产品的销售价格,进货价格,某个固定时期的进货多少,等等,都会影响到税负率的大小

理论上来说,税负率等于销售的毛利乘以17%或者是13%再除以销售额,但是实际的税负率等于实际上交的税款除以销售收入所得,具体到某一个行业的话,可以参考以下的税负率标准.农业增值税的税负率为1.45%,林业的增值税的税负率为1.78%,畜牧业增值税的税负率为0.42%,渔业的增值税税负率为0.69%,农林牧渔服务行业的增值税税负率为0.39%,采矿业的增值税税负率为7.04%,制造业的增值税税负率为2.45%.

六、深圳市的各行业增值税税负率是怎么规定的？

工业加工5%左右正常；商业2%左右正常。这样稽查局不会抽查到你，工业最好做到3.5%，商业1.5%

七、税负率行业标准？

一般税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于1%(商业企业 1.5%左右),各行业的税负率是不同的,具体的税负率表是:

增值税税负率 = {[年度销项税额合计 + 免抵退货物销售额 * 应税货物实用税率 - (年度进项税额合计 - 年度进项税额转出合计 + 年初留抵税额 - 年末留抵税额)] / [年度应税货物或劳务销售额 + 免抵退货物销售额]} *100 %

企业生产类型不同,其企业税负也不同.

1.一般工业企业的税负率在3%-6%之间

2.房地产企业一般普通主宅的税负在10%左右,高级别墅,高级精装住宅楼盘的税负一般会在30-45%;

3.商贸企业因性质决定一般在1.5-5%..

各行业一般纳税人税负率多少合适?

答：具有纳税义务的人在当期应纳增值税占到当期应税销售收入的比例就可以称之为税负率,如果是针对于纳税规模比较小的个体来说,通常所指的税负率就是指征收率,一般是在3%左右.

税负率是对增值税一般纳税人进行纳税评估的重要评价指标,不管是对于税务机关来说,还是对于纳税人来说,都需要分析企业的税负率是否合理,影响税负率的因素有很多,产品的销售价格,进货价格,某个固定时期的进货多少,等等,都会影响到税负率的大小

理论上来说,税负率等于销售的毛利乘以17%或者是13%再除以销售额,但是实际的税负率等于实际上交的税款除以销售收入所得,具体到某一个行业的话,可以参考以下的税负率标准.农业增值税的税负率为1.45%,林业的增值税的税负率为1.78%,畜牧业增值税的税负率为0.42%,渔业的增值税税负率为0.69%,农林牧渔服务行业的增值税税负率为0.39%,采矿业的增值税税负率为7.04%,制造业的增值税税负率为2.45%.

八、钻石产业的税负率？

根据不同国家和地区的法律法规，存在差异。一般来说，税负率较高的国家和地区会对钻石的挖掘、销售、进口等环节采取较高的税收政策，而税负率较低的国家和地区则相应地采取较少的税收政策。 例如，在加拿大这样的大型钻石生产国家中，挖掘、采集和销售钻石会被征收丰厚的资源税、印花税和顾客税，税负率在20%以上。而在津巴布韦这样的第三世界国家中，钻石被视为国家的重要收入来源，因此该国采取相对较高的采矿税来支持国家的经济发展，税率最高可达15%。总之，由于钻石产业涵盖了许多环节和区域，因此其税负率并不是固定的，而是受到政策、地域、市场等多种因素的影响。

九、大米加工税负率多少？

大米加工业在没有实行核定扣除之前，是没有增值税负的。

在实行了进项核定扣除之后 ，我们这里的大米加工企业的增值税税负一般在0.1%-0.3%之间。

十、税负率过高怎样处理？

增值税税负率过高控制方法就是尽量减少销项税，增大进项税。企业所得税预警税负率分行业的不同而不同、分地区的不同而不同、分工艺的不同而不同、分企业管理模式的不同而不同，企业所得税过高，一个是收入上升太高了，一个是费用下降或者没有增加，所得税过高要先分析是什么原因导致的，是售价升高、销售量增加、成本下降、某项费用下降等等，确认了影响所得税增加的因素后才可以因地制宜。

要建立涉税管控制度，要先建立严格的企业内部管理制度、奖惩制度、纳税筹划方案。

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%