一般纳税人季度企业所得税怎么算？

一、一般纳税人季度企业所得税怎么算？

季度所交的所得税是预交，你第三季度亏损，可以零申报，第四季度就是年底结算了，如果是盈利，可以冲抵1.7万好说，如果冲不完，还有多交的，可以申请税务局退回，但是可能性不大，他会让你在今后度冲抵！

二、季度企业所得税纳税申报表填错了怎么办？

这情况是已经申报，还未扣款。那就到办税服务厅更正申报。企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴，比对季度预缴的税额，多退少补。

按季度预交税款，年底是算总的汇缴清算；申报若没有成功，未提交退出即可。

企业所得税季报预缴纳税申报表填写错误的处理方法有：

1、在申报期范围内报错的，且未清缴税款的。可以重新申报；

2、过了申报期，发现有误，且清缴税款的，需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。

三、季度企业所得税怎么计提？

季度末按账上期末利润总额×25%计提，如果账上利润总额为负，本季度不用计提、不需缴纳所得税。

计提分录：借：所得税费用

贷：应交税金——应交所得税

次月缴纳分录：借：应交税金——应交所得税

贷：银行存款

四、企业所得税季度零申报？

小规模纳税人网上零申报（国税）操作流程：

1.登录‘XX省国税局网上申报平台’，2.输入税号、密码登录，3.点击财务报表模块，0保存、确认申报，4.点击企业所得税季度预缴申报，0保存、确认申报，5.点击增值税小规模纳税申报表，0保存、确认申报

五、小规模纳税人企业所得税每个季度什么时候申报？

小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报，年度为次年的1-5月底期间申报。

根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准

1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

六、小规模纳税人企业所得税查账征收季度报表如何填写？

季度所得税报表中只有三项，营业收入、运营成本和利润总额，但是，营业收入与营业成本必须与财务报表中的营业收入和营业成本一致，其他的包括期间费用等都不考虑，只需按照财务报表的利润总额填写到季度所得税纳税申报表的利润总额一栏即可，亏损不交税。

七、企业季度所得税是怎么算的？

季度预缴税额的计算 依照税法规定，企业分月（季）预缴所得税时，应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴； 按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/4 计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法（如按年度计划利润额）计算应纳税额预缴。

计算公式为： 季度预缴企业所得税税额＝月（季）应纳税所得额×适用税率或者 季度预缴企业所得税税额＝上一年度应纳税所得额×1/12（或1/4）× 适用税率

八、如何计算季度预缴企业所得税额？

一、季度预缴税额的计算

依照税法规定，企业分月（季）预缴所得税时，应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴； 按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/4 计算应纳税额预缴或者经主管国税机关认可的其他方法（如按年度计划利润额）计算应纳税额预缴。计算公式为：

季度预缴企业所得税税额＝月（季）应纳税所得额×适用税率或者

季度预缴企业所得税税额＝上一年度应纳税所得额×1/12（或1/4）× 适用税率

二、企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。如果为税局核定的，那么贵公司为企业所得税核定征收。

企业所得税=收入×0.1%=1000000×0.1%=1000

借：所得税 1000

货：应交税金—所得税 1000

如果是查账企业，则企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用>0，余额按25%缴纳企业所得税。企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用<0时则不用交。查账征收企业所得税的分录与核定征收企业所得税的分录一致。

九、小微企业怎么报季度所得税？

企业季度所得税申报是按累计计算的，3季度的所得税是按1-9月份累计算的。累计利润总额为20万，那么减免税额为20*15%=3万元，3季度的应交数-1季和2季的累计已交数=实际要交的数。如果1-9月累计的利润总额小于20万元，那么3季度就不用交所得税。

十、所得税季度预缴纳税申报表怎么填？

收入、成本填年至今数，根据利润表上本年累计栏里相应数如实填即可。

顶一下

(0)

0%

踩一下

(0)

0%