异地施工企业预交税金问题？

一、异地施工企业预交税金问题？

按照增值税暂行条例规定，施工企业收到预付工程款（合同收入）即产生纳税义务应开具发票确认销项收入，按收到的工程款在施工地预交2%的增值税及附加税，剩余部分在机构所在地申报缴纳。问题谈到的忘记申报，应及时补办申报手续并注明原因。

二、外经证预交税款，在异地预交的个人所得税，怎么做账？

要先补计提个人所得税

如果你是管理层人员工资

借：管理费用-工资

贷：应交税费-应交个人所得税

如果是销售人员工资

借：销售费用-工资

贷：应交税费-应交个人所得税

如果是车间人员工资

借：制造费用-工资

贷：应交税费-应交个人所得税

三、企业所得税预交的是时候营业收入填什么？

“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。下面列式的项目,不参与到营业收入的计算中：

营业外收入、与其日常活动无直接关系的各项利得、非流动资产处置利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得

四、企业预交电费标准？

国家没有规定预交电费。预交电费是供电部门根据客户长期以来的信誉度来确立的，同时也符合电力法，如果客户长期以来多次预期拖欠电费，甚至是在下达停电通知后仍不缴纳，停电后须预交一定电费后方可恢复送电，临时用电用户视实际情况可预交电费。

除上述两种特定情况，用户是不需要预缴电费的。

五、建安企业异地经营预缴企业所得税可抵扣吗？

在任何地方交纳的所得税都不准抵扣。但回注册地后申报所得税可以自应交所得税总额中抵减在异地已经交纳的所得税。

六、企业异地预缴过企业所得税，汇缴如何填写？

按照业务规则，如果没有参与分配的分支机构，只有外经证项目部的话，是不带出A109000表和A109010表，所有的已预缴税款反映在A100000表32行。

其中外地项目部缴纳的税，应该在月季度申报企业所得税时，填写在SD003的第14行特定业务预征中。

如果预缴的时候没有在第14行特定业务预征填写，那么年度汇算清缴时，主表第32行自动带出的已预缴税额中不会包括这笔税款的，需要联系主管税务机关更正申报之前的报表或在预缴台帐中进行维护。

七、营改增后建安行业的异地预交的所得税怎么做帐？

营改增后建安行业的异地预交的所得税帐务处理：

借：应交税费——应交所得税（预缴所得税）

贷：银行存款

注：

营改增后，对符合以下六种情形的需要异地预交企业所得税：

1、不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构。

2、上年度认定为小型微利企业的二级分支机构。

3、当年新设立的二级分支机构。

4、当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起。

5、汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构。

6、总机构亏损或当期没有实现应所得税额。

八、10月份预交4季度的企业所得税怎么做账？

会计分录为，借所得税一企业所得税（预交本季度），贷银行存款，因为十月份属于一年的第四季度，而企业所得税按规定是以每一季度为计算周期的。十月预交四季度的企业所得税，到十二月底再多退少补，所以用不着预提企业所得税。直接交了，到第四季度底再按正确的计提数多退少补就行了。

九、异地工程，没有预交税款，怎么处理？

先把交的让会计去做退税，然后再去项目所在地进行缴纳税款

十、居民劳务报酬所得税必须要预交吗？

劳务报酬所得也属于综合所得之一,所以它的个人所得税要预交。

按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法（试行）〉的公告》（2018年第61号）的规定，劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。预扣预缴税款时，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。劳务报酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，计算应预扣预缴税额。

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