我今年补交去年的企业所得税会计分录该怎么？

一、我今年补交去年的企业所得税会计分录该怎么？

明确一下，一定不会用到“以前年度损益调整”科目

应查出什么原因少缴税款的：

1、增值税：少记开票销项税额是不可能的，多记进项税额也是不可能的，

第一个原因：不开票的收入未报被查出，或视同销售未记账补查出

借：应收账款或现金或银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

第二个原因：用于非应税项目的进项税额抵扣，或已抵扣进项税额的购进货物，用于非应税项目而对应的进项税额未转出。

借：固定资产等

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2、所得税

借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款

滞纳金的分录见一楼的回答就可以了

以上只适用于自查，如为税务局查出，以上分录不适用，切记。

如果是现在就让你交应该视为税务局查补的税款，税务局检查补税会计分录另有规定（而且也要视情况不同分别处理，请你补充你的资料）。

二、企业所得税会计分录？

企业所得税会计分录：

计提企业所得税

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

缴纳税金

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

结转时

借：本年利润

贷：所得税费用

拓展资料：

所得税又可以称作所得课税、收益税，是指国家对法人、自然人和其他经济组织的在一定时期内的各种所得征收的一类税收。

所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同的，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得（例如彩票中奖）等等情况分别纳税。

三、企业所得税会计分录怎么做？

1、根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时，编制会计分录：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税上交时，借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款。

2、企业所得税汇算清缴会计处理通过“以前年度损益调整”科目核算，通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时。

3、企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过。

4、根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》修正。

四、企业所得税纳税调整账目做会计分录？

企业所得税纳税调整，调表不调账，即在企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额，不用调整账目。

1、借:利润分配 贷:以前年度损益调整

2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税

3、借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

五、年报缴企业所得税会计分录怎么写？

一般企业做账是都是这样的

本月计提时：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交企业所得税

本月结转时：

借：本年利润

贷：所得税费用

下月缴纳时

借：应交税费——应交企业所得税

贷：银行存款

六、小微企业企业所得税优惠了会计分录怎么做？

小规模企业适用《小企业会计准则》，《小企业会计准则》第六十九条 第（三）项：小企业按照规定实行企业所得税、增值税、消费税、营业税等先征后返的，应当在实际收到返还的企业所得税、增值税（不含出口退税）、消费税、营业税时，计入营业外收入。

小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理。

七、季度企业所得税，会计分录怎样做，怎样结转？

1、做的交纳所得税分录是正确的。

2、还要根据缴纳的所得税作补提、结转分录： （1）补提时 借：所得税 56000 贷：应交税金--所得税 56000 （2）结转时 借：本年利润 56000 贷：所得税 56000

3、单位所得税按季度预缴，每季度末时，如果有缴纳的所得税，应该在季度末做提取、结转所得税的分录；在季度末的下月作缴纳所得税的分录。

八、企业代扣个人所得税的会计分录？

会计分录：

借：应付职工薪酬-工资

贷：应交税费-个人所得税

借：应交税费-个人所得税

贷：银行存款

九、上年多计提企业所得税会计分录如何调整？

　　分录如下：

　　1、借：应交税费-应交企业所得税

　　贷：以前年度损益调整

　　2、借：以前年度损益调整

　　贷：利润分配

　　会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前，按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。

十、补交企业所得税滞纳金及罚款的账务处理？

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：

1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款

2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税

3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整

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