审计风险点及防控措施？

一、审计风险点及防控措施？

审计风险点是指审计人员在审计过程中可能会遇到的不确定因素，这些因素可能会影响审计结果的准确性和可靠性。以下是常见的审计风险点及其防控措施：

1、审计证据不足：审计人员需要获取足够的审计证据来支持审计结论，如果证据不足或证据不充分，就会导致审计风险。防控措施包括扩大审计范围、增加审计程序、多角度验证被审计单位的情况等。

2、审计方法不当：审计人员采用的方法可能不合适，导致审计结果不准确。防控措施包括采用合适的审计方法，如抽样审计、分析性审计、详细审计等，同时根据被审计单位的情况进行调整。

3、审计人员素质不高：审计人员的素质直接影响审计结果的准确性和可靠性。防控措施包括提高审计人员的专业素质和职业道德水平，加强培训和考核，确保审计人员具备必要的技能和知识。

4、被审计单位管理不规范：被审计单位的管理不规范，导致审计风险。防控措施包括了解被审计单位的管理情况，加强对被审计单位的监督和管理，确保被审计单位的业务活动和财务记录真实、合法、完整。

5、法律法规变化：法律法规的变化可能导致审计风险。防控措施包括及时了解和掌握相关法律法规的变化，根据变化情况调整审计程序和方法，确保审计结果的合法性和合规性。

总之，审计风险点的防控措施包括获取足够的审计证据、采用合适的审计方法、提高审计人员的素质、加强被审计单位的管理和监督、及时了解和掌握法律法规的变化等。通过这些措施，可以降低审计风险，提高审计结果的准确性和可靠性。

二、出纳风险点及防控措施？

出纳风险点存在，需要引起重视和防范。1. 有内部风险，如个人行为不端，存在贪污、挪用资金等行为；2. 有外部风险，如社会黑客攻击、诈骗等。为减轻风险的发生，应采取以下防控措施：1. 建立完善的制度体系，明确责任人和权限，规范操作流程，提高工作标准；2. 加强财务内部审查制度，建立相应的财务风险管理控制机制和预防体系，审查账务凭证和报销单据，控制出纳操作；3. 防范网络安全，加强网络安全设备的建设和管理，定期组织安全培训和演练，提高员工的安全意识和应急处理能力。

三、会计岗位风险点及防控措施？

风险点:

1.在收现金或者是收银行存款的时候是否有收到公司的银行账户中是否出现收现金的时候，没有及时存入现金，会是否存在现金被挪用的情况？

2.盘点，包括资产的盘点，存货的盘盘点，是否在盘点的过程中发现问题，还是资产已经被挪用了，会计不知道或者是以会计之道而不反映存在的风险廉政的情况，或者在资产处置的情况下，以收对方有资金的往来或者是有信心的往来，这些也是廉政的出现的一些存在的风险点。

防控措施:

1.要做到交叉审核，

2.做到审批权限能正确的执行。

四、汛期行车安全风险及防控措施？

一、出行前做好准备

关注天气信息 出行前密切关注降雨等天气情况，尽量避开积水洼地、涵洞、立交桥下方等路段，及时了解各路段积水深度、道路拥堵状况等，制定合理的出行计划。

检查车辆状况 汛期如需出行，需提前对雨刮器、灯光、轮胎等进行仔细检查。雨刮器可以及时扫去挡风玻璃上的水珠；灯光在雨天尤为重要，可以起到识别和警示的作用；另外，汛期出行时应避免使用磨损较大的轮胎，以免与地面的摩擦力变小发生意外事故。

二、行车时多加注意

控制行车速度 雨天道路湿滑，车辆行驶速度过快或紧急制动时极易发生车辆侧滑，同时，而且车速过快会使轮胎与地面之间形成水膜，产生“水滑”现象。因此，雨天行驶应降低行驶速度，在城区行驶时，应尽量使用低速挡，车速最好不要超过40km/h；在高速路上行驶时，车速应控制在60-80km/h以内。

保持安全车距 雨天行车的安全车距是正常情况下安全距离的3倍以上，尤其在高速路上，应当和前车保持安全距离，勿跟大货车。另外，还要注意和左右车辆保持横向距离，雨中超车、会车时，适当加大与其他车辆及道路边缘的距离。

合理使用灯光 雨天能见度降低，行车时应合理使用示宽灯、雾灯、近光灯和尾灯。一般来说，刚下雨时天色不算特别阴暗，能见度还可以的情况下使用示宽灯；雨较大时开启大灯或者前雾灯；雨非常大时可以开启雾灯和尾灯。

选择合适停车地点 暴风雨等恶劣天气状况下停车时，应避开枯树、枯枝、简易建筑物等，尽量把车停在正规停车场。如遇到路面变形的情况，要及时把车挪开，避免路面沉陷造成车辆损坏。

另外，行程结束后，要及时清洗车辆空隙处的污泥，护理打火装置，排除制动系统的雨水，并对底盘进行防锈处理等。

五、出纳岗位职责及风险防控？

1. 出纳岗位的职责主要包括负责公司现金、支票、银行卡等资金的收付、管理和核对，以及财务账务的登记、核对和报表的编制等。2. 出纳岗位存在的风险主要包括资金安全风险、账务风险和信息安全风险等。资金安全风险主要表现为现金、支票等资金的丢失、盗窃、损毁等；账务风险主要表现为账务记录的错误、漏报、重复报等；信息安全风险主要表现为账户密码泄露、电脑病毒感染等。3. 为了防范出纳岗位的风险，公司应该建立完善的内部控制制度，规范出纳岗位的操作流程和权限分配，加强对出纳人员的管理和培训，定期进行资金和账务的核对和审计，加强信息安全保护，确保公司资金和账务的安全和准确。

六、企业外协外包风险及防控措施？

一是外协项目范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失；

二是外协项目管理监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以实现外协项目的目标；

三是外协项目存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案；

四是未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达到要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害；

五是合同未全面履行或监控不当，可能导致企业经济利益受损等。

七、财务内控风险点及防控措施？

主要风险点:防止内部及与外部人员串通舞弊挪用资金，主要措施是严格执行资金支付审批流程，实施不相容职务分离，严格按计划审核资金支付内容及控制指标。

对超计划和计划外的资金支付财务不予支付，按规定程序办理相关手续或补充立项。

八、合同管理风险点及防控措施？

合同是商业交易过程中的产物，交易就涉及到金钱，所以钱款支付是合同管理一大风险点，防控措施是付款方注意要尽量分期分批付，收款方尽量减少付款的批次；交易还会涉及到给付标的物的质量，质量标准也是合同管理的风险点，防控措施是合同中质量标准一定要明确，不能缺少，不能模糊不清；违约责任也是合同管理的又一风险点，防控措施是在合同中既要约定对违约方的制裁，又要赋予自己一方享有合同的解除权。

九、业务流程风险及防控措施？

业务流程风险是指在企业的业务流程中可能出现的各种风险，包括但不限于人为疏忽、技术漏洞、管理不善等。以下是一些常见的业务流程风险及防控措施：

1. 数据泄露风险：企业的敏感数据可能会被黑客攻击或内部员工泄露。防控措施包括加强网络安全、限制员工权限、加密数据等。

2. 业务流程中断风险：企业的业务流程可能会因为各种原因中断，导致业务无法正常进行。防控措施包括备份数据、制定应急预案、加强设备维护等。

3. 人为疏忽风险：企业员工可能会因为疏忽大意或者不当操作导致业务出现问题。防控措施包括加强员工培训、制定规范操作流程、建立监督机制等。

4. 管理不善风险：企业管理层可能会因为管理不善导致业务出现问题。防控措施包括建立完善的管理制度、加强内部监督、制定明确的责任分工等。

以上是一些常见的业务流程风险及防控措施，企业应该根据自身情况制定相应的防控措施，以保障业务的正常运转。

十、招投标风险点及防控措施？

招投标风险主要包括以下几点： 

1、信息不对称风险：即甲方和乙方在信息披露上存在着不对称的情况，甲方可能拥有不完全的投标信息，从而影响其正确选择乙方； 

2、合同协议风险：即乙方可能凭借其信息披露的优势，给甲方带来合同协议的不利条款； 

3、延误完成风险：乙方可能因自身原因未能及时完成招标项目； 

4、乙方违约风险：乙方不具备或担保能完成招标任务的能力，导致甲方因乙方违约而遭受损失； 

5、不完全监督风险：招标过程容易出现操纵招标的情况，甲方可能无法完全监督乙方的行为。

针对上述风险，建议采取以下防控措施：1、认真研究各投标方的资质，结合实际情况对投标方进行评估，并结合报价做出合理抉择； 

2、在签订合同时，应严格按照法律规定订立明确有效的合同，明确履行义务和责任； 

3、做好招投标项目过程中的各项文件记录及监督制度，充分检查乙方的保证能力，以及乙方是否根据合同要求履行职责； 

4、完善投诉投诉机制，出现协议条款存在网络法律风险时，立即解决和处理； 

5、定期开展风险监测，加强对投标和合同经办人以及其行为的监督，有效缓解和预防招投标风险。

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