个人独资企业怎么交增值税？

一、个人独资企业怎么交增值税？

1、个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。

2、收入所得

个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：

①、全年收入所得额不超过15000，税率5%

②、全年收入所得额超过15000-30000的部分，税率10%

③、全年收入所得额超过30000-60000的部分，税率20%

④、全年收入所得额超过60000-100000的部分，税率30%

⑤、全年收入所得额超过100000的部分，税率35%

二、个人独资企业可以交社保吗？

个人独资企业也要为员工缴费社保。《社会保险费征缴暂行条例》第一章第三条规定社保费的征缴范围包括城镇私营企业和其他城镇企业及其职工。

为员工缴纳社保需要以下几个流程：

1、携带公司的营业执照、法人身份证、公司印章，去社保合作银行办理银行开户许可证，以18位统一社会信用代码与合作银行签订银行缴费协议一式2份并复印1份；

2、携带营业执照、法人身份证、公司印章到地税局开通社保登记。开通社保登记之后，登陆企业的电子税务局，打开社保模块，就可以办理参保增员了。

3、在成立30日内向注册地社会保险经办机构申报参加社会保险，开通公司社保账户，领取《社保登记证》。

携带公司的营业执照、银行缴费协议、公司印章，社保局填写《社会保险单位信息登记表》，签字盖章，提交审核。审核通过之后，会把公司社保用户名密码发送到经办人手机上。

4、社保账户开通之后，要去劳动局做就业备案登记，将职工备案表做电子数据导入，提交工作人员审核。

5、社保账户开通及就业备案登记之后，可以在网上办理新参保。利用从社保局领取的用户名密码登录社保局网上平台，填写资料提交就可以了，同时在地税办理新增员，新参保单位就可以在网上办理参保登记和缴费了。

三、个人独资企业怎么申报增值税？

个人独资企业是不用申报增值税的，只用交个人所得税

四、个人独资企业增值税什么等级？

有点不懂什么等级是指什么。如果是想问税率等级可以参考如下:

我国现行的增值税主要分为两种:一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人:按正常增值税税率计算销项税，再减去取得的进项税额缴纳增值税。目前我国有13%、9%和6%三挡增值税税率，分别适用于销售行业、交通运输建筑业和现代服务业等。

小规模纳税人:不能抵扣进项税额，因此国家对于小规模纳税人采3%的征收率。

增值税还有一个5%的征收率，适用于房地产交易征收，以及不动产租赁和劳务派遣企业差额征收。

五、个人独资企业可享受增值税优惠吗？

可以的，只要在减免条件内就可以优惠

六、个人独资企业交社保和个人交有什么不同？

个人独资企业和个人交社保缴纳的比例不同。缴纳的比例分别是（由于各地缴费比例标准不同，以北京为例）：

养老保险：单位缴纳比例19%，个人缴纳比例8%

医疗保险：单位缴纳比例10%，个人缴纳比例2%+3元大病统筹

失业保险：单位缴纳比例0.8%，个人缴纳比例0.2%

工伤保险：单位缴纳比例根据社保核定，个人不缴费。

生育保险：单位缴纳比例0.8%，个人不缴费。

个人缴社保（特指有城镇户籍的居民）的项目有：养老保险和医疗保险。其他三险个人无法自己缴纳。

七、个人独资企业的增值税发票可以抵扣吗？

个人独资企业，如果是一般纳税人的话是可以自己开增值税专用发票的。小规模纳税人可以向税局申请开具。实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。

八、个人独资企业能开增值税专用发票吗？

　　个人独资企业，如果是一般纳税人的话是可以自己开增值税专用发票的。小规模纳税人可以向税局申请开具。实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。

　　它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。

九、养殖肉牛的个人独资企业无法取得发票能免征增值税和所得税吗？

一、增值税的问题

依照《增值税暂行条例》规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。

因此，个人独资企业外购肉牛并进行养殖的，小牛长大或繁殖的肉牛，作为自产自销的农产品是可以免征增值税的；但是，如果外购牛肉就直接对外销售的，则不能享受免征增值税的优惠政策。

如果个人独资企业是一般纳税人的，外购农户的肉牛直接销售的，可以申请农副产品收购发票并开具，然后按规定抵扣进项税额。

二、所得税问题

1.个人独资企业不缴纳企业所得税

《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发[2000]16号）规定，自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。

2.个人独资企业从事养殖业不征经营所得个人所得税

《关于个人独资企业和合伙企业投资者取得种植业 养殖业饲养业捕捞业所得有关个人所得税问题的批复》（财税[2010]96号）明确，对个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业和捕捞业（以下简称“四业”），其投资者取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。

因此，在个人独资企业从事养殖业不征个人所得税的情况下，购进牛肉即使没有取得发票，也会导致缴纳经营所得的个人所得税。

上述不征个人所得税的优惠政策，仅限于养殖业等四业，如果个人独资企业外购肉牛就直接对外销售的就不能享受，需要按照规定计算缴纳经营所得的个人所得税。

《财政部、国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[2000]91号）第六条规定，凡实行查账征税办法的，生产经营所得比照《个体工商户个人所得税计税办法(试行) 》(注：从2015年起比照《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令35号发布）执行。《计税办法》第三十九条直接规定，个体工商户资产的税务处理，参照企业所得税相关法律、法规和政策规定执行。因此，购进肉牛对于税前扣除凭证最终是需要参照《企业所得税税前扣除凭证》执行，对于境内支付属于增值税应税项目的，除对方为依法不需要办理税务登记的单位或满足“小额零星”交易标准的个人外，就需要取得发票作为税前扣除凭证。

因此，个人独资企业如果购进肉牛直接销售的，就需要取得发票作为税前扣除凭证。

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十、个人独资企业怎样才免增值税？

增值税对于个人独资还是合伙或股份制是没有区别的。

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