给员工发工资交纳企业所得税吗？

一、给员工发工资交纳企业所得税吗？

给员工发工资，不交纳企业所得税。

1，企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。

2，作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

3，与原税法相比，新税法在很多方面有突出的变化。国家税务总局所得税管理司有关负责人最近在接受记者采访时说：“从长远来看，新税法对内、外资企业会产生六个方面的积极影响。”

4，企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

5，企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定，企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。

二、企业所得税没有收入发生工资可以列支吗？

没有收入实现的期间发生的工资可以据实列支。

企业所得税虽然有配比原则，但是否实现收入与工资的支出并不是对应的关系，如企业从筹建开始到实际开始生产经营期间，虽然没有收入实现，但必然会发生工资等一系列的支出，按照现行所得税政策可以在实际开始生产经营之日起一次性记入管理费用，可以税前扣除。

所以没有收入时也可以列支工资。

三、残疾人工资所得税减免是自己申请还是企业申请？

残疾人工资所得税减免是自己申请。

残疾人个税减征办理，一般是到当地税务机关进行申请办理，就是在哪里缴税，工作单位在哪里缴税，就去哪里的税务机关办理。 一、申请条件 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，残疾人、孤老人员和烈属的所得，可以申请减免个人所得税。 二、所需资料 、申请人签名的减免税申请报告； 《地方税务局减免税申请核准表》一式四份； 残疾的提供有效的残疾证； 营业执照和税务登记证副本原件及复印件（个体工商户、个人举办独资企业、合伙企业提供）； 身份证原件及复印件； 劳动合同原件及复印件（工资薪金所得申请减免的提供）。

四、工资所得税退税规定？

关于工资所得税退税规定，新的个税法规定了以下几点：

年度综合所得年收入额不足 6 万元，但平时预缴过个人所得税的。

年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。

因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用 6 万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。

纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减免个人所得税等。

总的来说，工资所得税退税规定了一些特殊情况下可以申请退税的情况。您可以查看相关法律法规或咨询专业人士以获取更多信息。

五、企业工资个人为3500元扣所得税30%怎样计算？

工资征收个人所得税的起征点是3000元，工资3500元，征收超越部份即500的个人所得税，依照30计算，为500乘以30%，等于70元，即扣税后实发工资为3500元⑺0元，等于3430元。

六、工资所得税

工资所得税是个人在取得工资报酬时需要缴纳的一种税收。它是根据个人工资收入额逐级征税的一种方式，经过一定的计算后按照相应的税率进行征收。

在中国，工资所得税是按照个人工资收入的多少进行征收的。根据国家税法的规定，个人工资收入超过一定额度的部分需要缴纳相应的税款。

工资所得税的税率是根据个人工资收入的不同档次而定的。我国的个人所得税法规定了七个不同的税级，根据个人工资收入的不同来确定所属的税级。

计算个人所得税的方法

在计算个人工资所得税时，首先需要计算个人的应纳税所得额。应纳税所得额是指个人工资收入减去各项扣除项后的金额。

个人所得税的计算公式为：

其中，应纳税所得额按照以下公式来计算：

应纳税所得额 = 工资收入 - 社会保险费 - 住房公积金 - 五险一金 - 专项扣除项

个人工资所得税的税率根据个人应纳税所得额所在的税级来确定。税率的递增幅度从3%到45%不等。

个人所得税的减免政策

我国的个人所得税法还规定了一些个人所得税的减免政策。根据个人的实际情况，可以享受一些税前扣除项和税后减免项。

例如，个人的子女教育支出、住房贷款利息支出等可以在计算个人所得税时进行扣除。这些扣除项可以减少应纳税所得额，进而减少个人的所得税负担。

工资所得税的缴纳方式

个人应缴纳的工资所得税可以通过两种方式来缴纳：自行缴纳和代扣代缴。

自行缴纳是指个人根据自己的实际情况，在规定的时间内按照税法的规定，自己向税务机关缴纳个人所得税。

代扣代缴是指个人的雇主或者支付工资报酬的单位，在发放工资时按照规定的税率和税法的规定，直接从个人工资中扣除个人所得税，并代为缴纳给税务机关。

工资所得税的重要性

工资所得税是国家的重要税种之一，对于国家财政收入的稳定和发展具有重要作用。

个人缴纳工资所得税是每个公民应尽的义务，也是一种表达对国家的责任和贡献的方式。

通过缴纳工资所得税，国家可以获得一部分的财政收入，用于国家各项事业的发展，包括教育、医疗、社会保障等。

同时，个人所得税的缴纳也体现了社会的公平和公正。通过税法规定的税率和税级，使高收入者相对承担更多的税务负担，而减免政策又使低收入者得到一定的优惠。

总之，工资所得税作为国家的重要税种，对于个人和国家都具有重要意义。个人应该按照税法规定，按时缴纳所应缴纳的个人所得税，以维护自己的合法权益，同时也实现对国家的责任和贡献。

七、是所有企业都需要交所得税吗，什么企业可以不交所得税？

并非所有公司都需要缴纳公司所得税。个人所有权和合伙企业由个人代理征收。

企业所得税纳税人是中华人民共和国境内所有实行独立经济核算的内资企业或其他组织，包括以下六类：集体企业；私营企业；合资企业;股份制企业；具有生产经营收入和其他收入的其他组织。

作为企业所得税纳税人，您应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。独资企业和合伙企业除外。

根据《中华人民共和国企业所得税法》

第一条在中华人民共和国境内，企业和其他创收组织（以下统称企业）是企业所得税的纳税人，应当依照本法的规定缴纳企业所得税。该法律不适用于独资企业和合伙企业。

第二条企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内设立或者依照外国（地区）法律设立的企业，但是实际的管理组织在中国境内。 。

本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律设立的公司，其实际管理机构不在中国，但在中国境内已设立组织或地点，或者尚未成立。中国境内的组织或地点，但其中一些起源于中国有国内收入的企业。

八、是所有企业都需要交所得税吗什么企业可以不交所得税？

不是所有企业都需要交企业所得税，个人独资企业、合伙企业这两类企业征收个人所得税。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业；集体企业；私营企业；联营企业；股份制企业；有生产经营所得和其他所得的其他组织。

作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

根据《中华人民共和国企业所得税法》

第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。

第二条 企业分为居民企业和非居民企业。 本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

九、企业分红所得税？

企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。

根据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

十、企业以给自己开高工资以抵企业所得税是否可行？

答：对于盈利企业，需要缴纳企业所得税（通常是25%，小微企业可以有优惠税率），税后净利润分红给自然人股东，还要缴纳20%个人所得税。

如果是企业老板，要从企业拿钱，有两种方式：

一种是通过工资方式拿钱，工资做高，承担个人所得税及社保；

通过高开工资，从而减少企业所得税。

还有一种是通过股东分红方式拿钱，少做工资，个税少交。

但这样企业所得税可扣除费用减少，税前利润增加，企业所得税多缴，然后再分红给自然人股东。

哪种方式划算？答案是不一定。

通过分红方式拿钱，需要交两道税：企业利润（应纳税所得）的企业所得税和分红的个人所得税，分红的红利所得个税税率是20%，企业所得税的税负率：一般企业是25%；高新技术企业是15%；年应纳税所得100万元以下的小型微利企业是5%。

所以，多了100万元利润，一般需缴纳企业25万元，75万元净利润再分红，需缴纳20%的个人所得税即15万元，股东到手60万元,税负率为40% （=1-75%×80%）；

如果是高新技术企业，则税负率为32%（=1-85%×80%）；

如果是小型微利企业（纳税所得为100万元以下时），则税负率为24%（=1-95%×80%） ；

如果增加100万元的工资费用，员工需要承担多少个税？相应的社保成本会增加多少？

工资薪金的个税是累进税率，范围在3%～45%。

所以，如果工资落在最高档，适用45%个税税率，即年度个人劳动应税所得超过96万元时，这个时候给这个多发100元钱，到手只有55元钱；而不发工资，采用分红的方式（前提是企业有利润），税负率只有40%，低于工资的个税税率，则是划算的。

这时，通过多缴企业所得税及分红的红利个税，来规避个税（比如，对年薪千万的高管来说，工资薪金个税税负很高，则可以采取分红方式）。

当然，企业绝大多数人员工资是没那么高的，还没达到40%个税税率，这时通过多发工作，抵扣企业所得税是否划算，答案还是不一定。

以上算法，忽略了一个很重要因素，那就是社保负担，因为社保费用对企业来说也是要掏钱的，尤其社保严征，过去很多企业社保基数采用最低基数做法将行不通，这时，多发工资不仅员工要承担个税，还会增加30%左右的企业承担社保，还有个人要承担10%左右的社保。（尤其有些地方，企业承担社保部分的缴费基数是上不封顶的，这时企业工资总额增加，会极大增加社保成本。）

这样的话，给员工加薪，企业多付出10万元的用人成本，扣掉个税、社保统筹部分，进入员工的社保个人账户福利是多少、员工到手多少，需要详细的测算，这时就比较复杂了。

当然，对于国企、外企来说，一般还是要规范操作。对于自己创业的老板，既是股东、也是员工，这时要全盘考虑一下，权衡一下哪种方式更为合算。

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