是所有企业都需要交所得税吗，什么企业可以不交所得税？

一、是所有企业都需要交所得税吗，什么企业可以不交所得税？

并非所有公司都需要缴纳公司所得税。个人所有权和合伙企业由个人代理征收。

企业所得税纳税人是中华人民共和国境内所有实行独立经济核算的内资企业或其他组织，包括以下六类：集体企业；私营企业；合资企业;股份制企业；具有生产经营收入和其他收入的其他组织。

作为企业所得税纳税人，您应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。独资企业和合伙企业除外。

根据《中华人民共和国企业所得税法》

第一条在中华人民共和国境内，企业和其他创收组织（以下统称企业）是企业所得税的纳税人，应当依照本法的规定缴纳企业所得税。该法律不适用于独资企业和合伙企业。

第二条企业分为居民企业和非居民企业。本法所称居民企业，是指依法在中国境内设立或者依照外国（地区）法律设立的企业，但是实际的管理组织在中国境内。 。

本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律设立的公司，其实际管理机构不在中国，但在中国境内已设立组织或地点，或者尚未成立。中国境内的组织或地点，但其中一些起源于中国有国内收入的企业。

二、是所有企业都需要交所得税吗什么企业可以不交所得税？

不是所有企业都需要交企业所得税，个人独资企业、合伙企业这两类企业征收个人所得税。

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：国有企业；集体企业；私营企业；联营企业；股份制企业；有生产经营所得和其他所得的其他组织。

作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

根据《中华人民共和国企业所得税法》

第一条 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。 个人独资企业、合伙企业不适用本法。

第二条 企业分为居民企业和非居民企业。 本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

本法所称非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。

三、企业分红所得税？

企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。

根据《个人所得税法》第二条规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

四、生产税净额包含企业所得税吗？

在《工业企业主要经济指标月报表》中，工业增加值＝劳动者报酬+固定资产折旧＋生产税净额＋营业盈余， 其中： 生产税净额=主营业务税金及附加+本年应交税金及上交的各种专项费用+排污费—补贴收入 营业盈余=营业利润+40%工会经费+坏帐准备+存货跌价准备+50%利息支出+汇兑损失+补贴收入 +上交管理费

五、政府补贴收入要交企业所得税吗？

政府补贴，满足不征税收入条件的，可以按照不征税收入进行处理，但是该不征税收入形成的成本费用支出或资产折旧（摊销）也不得税前扣除。

如果不满足不征税收入条件的，应该按税法规定依法纳税。

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六、政府返还的企业所得税还用交所得税吗？

相关文件我没找到，但是肯定是你们地方政府扶持企业的地方性法规。

我个人意见，为了避免重复征税，你收到40%的所得税返还最好做冲减所得税的账务处理 借银行存款 贷应缴税费应缴所得税 借所得税费用 红字 贷应缴税费-所得税 红字 正常缴纳经营所得税时 借应缴税费应缴所得税 贷银行存款

七、企业所得税税率？

我国现在有两种所得税率，一是一般企业25%的所得税率，即利润总额中的25%要作为税收上交国家财政；另外非居民企业适用税率10%；符合条件的小型微利企业适用税率20%；国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15%。当企业的经营条件相当时，所得税率较低企业的经营效益就要好一些。

八、代扣代缴企业所得税？

所得税和增值税均需要代扣代缴。

《企业所得税法》

第三十七条

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）

第六条

九、企业所得税是按年缴纳吗？

是的，一般企业所得税汇算清缴都在次年上半年完成

十、企业所得税是要每月申报吗？

都可以，是由税务机关决定的。《企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。　　企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。　　企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。　　企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。《企业所得税法实施条例》第一百二十八条　企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。　　企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。

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