小微企业报表怎么填？

一、小微企业报表怎么填？

小微企业国税申报表填写

1、小微企业季度增值税申报表按季填写，如所属期填为1-3月。

2、增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)填表说明：

(1)第1栏“应征增值税不含税销售额”：录入应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人

二、小微企业汇算清缴报表怎么填？

小型微利企业汇算清缴如何填表

第一步：填写《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)

第一部分基本经营情况为必填项目，数据系统已自动带出

其中， 101、102、105栏次 无法通过本表修改，其余栏目均可手动调整。

涉及小型微利企业的主要项目为“103资产总额”、“104从业人数”、“106从事国家限制或禁止行业”根据季度预缴情况自动带入，但汇算清缴时可以进行手动更正。

注意填表易错点!

“103资产总额”单位为万元!!!

“103资产总额”、“104从业人数”，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。

当您填报的资产总额栏≤5000，从业人数栏≤300，从事国家限制或禁止行业这里选择“否”并在小型微利企业处勾选“是”时，系统就会将您预判断为小型微利企业，并弹出下图提示小型微利企业可以免填部分表单。

《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)第二部分“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;第三部分“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

第二步：进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》，勾选需要填报的申报表单

第三步：选好表单后依次填报上述表格

提醒：这里的数据严格按照财务年度报表填写，保持一致即可。

三、小微企业财务报表类型怎么填？

资产负债表，利润表，现金流量表。

四、小微企业企业所得税a类表怎么填？

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入 第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本 第4行“实际利润额”：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。 第5行“税率（25％）”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。 第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。 第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，小型微利企业优惠。第7行=第4行*5%， 第7行≤第6行。 第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。 第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。 因此，要确定好第4行“实际利润额”即您会计报表上的“利润总额”，会计要你填500元税款，可以推算，第4行填2500（500/20%）元；第6行填625元；第7行填125元。其他行次计算分析填报。

五、2021年9月小微企业报表怎么填？

2021年9月小微企业季报表这样填写：首先需要在财务软件上计算出本季度（7月至9月）的经营收入，月开票收入不超15万元。

季度开票收入不超过45万元，免征小微企业增值税和相关的地税（城建税、地方教育费、教育费附加）在电子税务局申报系统填写本季度开票收入，不够45万元免征增值税和地税。

六、小微企业网上申报财务报表怎么填？

第一步打开IE浏览器，在中输入网址进入网站，点击“小规模企业申报大厅”打开申报界面。

第二步输入 纳税人识别号 ,再点击“注册码输入”按钮，输入查询到的注册码，点击“确定”后进入密码维护界面，设置本单位的登陆口令，并牢记该口令，点击“保存”按钮后系统自动返回登陆界面，输入税号和刚刚设定的密码进入申报系统。

第三步点击报表填写→ 增值税 申报表→增值税 纳税 申报表( 小规模纳税人 ),填写申报表并保存。

第四步点击报表填写→财务报表→分别填写“利润表”和“资产负债表”并保存。

第五步在确保数据完全正确后，依次点击申报处理→上传申报数据→增值税申报表申报进行上传申报。

七、小微企业残疾人申报表怎么填？

登录山东电子税务局填报。进入“我要办税”，在首页我的待办事项下，找到残保金申报表，点击进入申报表，选上年（2021年）申报，点击下一步，打开申报表，企业人数和已安排残疾职工人数，已自动出现在表上，只需录入上年企业工资总额，系统就自动计算应纳残保金，目前三十人以下减免残保金。

八、2021年9月小微企业季报表怎么填？

小微企业要报3季度的所得税申报表，收入是 当个季度的三个月的收入之和，成本是当个季度三个月的之和 ，利润总额就是你们利润表上的利润总额，如果你们是小微企业，那企业所得税只要缴纳5%。

企业所得税季度申报表A类编制说明：一、企业所得税季度申报表(A类)­此报表适用于查帐征收的纳税人填写。

九、企业所得税季报报表怎么填？

填报说明

一、适用范围

本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。

二、表头项目

1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。

年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。

2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。

3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明

（一）应纳税所得额的计算

1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。

2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。

4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。

5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。

6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。

7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。

8.第8行“其他免税收入”:填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。

9.第9行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第9行=第1行-2

行-3行。

10.第10行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。

11.第11行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第11行=第9行×10行。

12.本表第12行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第12行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

13.第13行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。

14.第14行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第14行=第12行÷（100%-第13行“应税所得率”）×第13行。

（二）应纳所得税额的计算

1.第15行“税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。

2.第16行“应纳所得税额”：

（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第16行=第11行×15行。

（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第16行=第14行×15行。

（三）应补（退）所得税额的计算

1.第17行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：根据企业所得税法和相关税收政策规定，符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额。包括减按20%税率征收（减低税率政策）和减按10%税率征收（减半征税政策）。

享受减低税率政策的，本行填写本表第11行或第14行×5%的积。

享受减半征税政策的，本行填写本表第11行或第14行×15%的积；同时填写第18行“减半征税”。

2.第19行“已预缴所得税额”：填报当年累计已经预缴的企业所得税额。

3.第20行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第20行=第16行-17行-19行。当第20行≤0时，本行填0。

（四）由税务机关核定应纳所得税额的企业填报

第21行“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定本期应当缴纳的所得税额（小型微利企业填报核减减免税额之后的数额）。税务机关统计小型微利企业减免税时，按照该行次数额，根据情况倒算减免税数额。

（五）小型微利企业判定信息的填报

1.预缴申报时本栏次为必填项目，填写“是否属于小型微利企业”。

（1）核定应税所得率征收的纳税人：

①纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

②本年度新办企业，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

③上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微企业条件的，预计本年度会计利润符合小微企业条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件，选择“否”。

④纳税人第1季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第4季度预缴情况选择“是”或“否”。

⑤不符合小型微利企业条件的，选择“否”。

（2）核定应纳税额的纳税人：

核定定额征收纳税人，换算应纳税所得额大于30万的填“否”，其余填“是”。

2.年度申报时填写小型微利企业相关指标，本栏次为必填项目。

（1）“所属行业”：填写“工业”或者“其他”。工业企业包括：采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业；除工业以外的行业填写“其他”。

（2）“从业人数”：指与企业建立劳动关系的职工人数，以及企业接受劳务派遣用工人数之和。从业人数填报纳税人全年季度平均从业人数，具体计算公式如下：

季度平均值=（季初值+季末值）÷2

全年季度平均从业人数=全年各季度平均值之和÷4

（3）“资产总额”：填报纳税人全年季度资产总额平均数，计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。

（4）“国家限制和禁止行业”：纳税人从事国家限制和禁止行业，选择“是”，其他选择“否”。

四、表内表间关系

1.第9行=第1行-第2行-第3行。

2.第11行=第9行×第10行。

3.第14行=第12行÷（100%-第13行）×第13行。

4.第16行=第11行（或第14行）×第15行。

5.第17行=第11行或第14行×15%（或5%）的积。

6.第20行=第16行-第17行-第19行。当第20行≤0时，本行填0。

十、小微企业所得税季度申报表怎么写？

登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。

选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；

进入申报界面，这里可以选择网页或者离线申报。

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