小规模纳税人应交税费设置科目？

一、小规模纳税人应交税费设置科目？

应交税费一增值税，

应交税费一企业所得税。

二、小规模应交税费会计分录？

提取时，借营业税金及附加贷应交税金——应交增值税

交纳时，借应交税金——应交增值税，贷现金或银行存款

三、2021小规模纳税人应交哪些税？

增值税，城建税，教育附加，印花税，企业所得税

四、小规模纳税人需在“应交税费”科目下设置的明细科目是？

根据《财会2016第22号文件》规定，小规模纳税人只需在"应交税费"科目下设置"应交增值税"明细科目，不需要设置上述专栏及除"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"外的明细科目。

或者详细点，可以设应交税费--应交增值税（应交税金）、应交税费--应交增值税（已交税金）、应交税费--应交增值税（减免税金）及应交税费--未交增值税。

1、为了既有利于加强专用发票的管理，又不影响小规模企业的销售，对会计核算暂时不健全，但能够认真履行纳税义务的小规模企业，经县（市）主管税务机关批准，在规定期限内其销售货物或提供应税劳务，可由所在地税务所代开增值税专用发票。

2、在专用发票“单价”栏和“金额”栏分别填写不含其本身应纳税额的单价和销售额；“税率”栏填写增值税征收率3%；“税额”栏填写其本身应纳的税额，即按销售额依照6%征收率计算的增值税额。

3、基层税务机关要加强对小规模生产企业财会人员的培训，帮助建立会计帐簿，只要小规模企业有会计，有帐册，能够正确计算进项税额、销项税额和应纳税额，并能按规定报送有关税务资料，就可以认定为增值税一般纳税人。

五、小规模纳税人的资产负债表的应交税费应该怎么填？

应交税金是指企业应交未交的各项税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、个人所得税等。

企业在一定时期内取得营业收入并实现利润，要按照权责发生制的原则将按规定应向国家缴纳各种税金进行预提处理，这些应交的税金在尚未缴纳之前暂时停留在企业，形成一项负债。

资产负债表中的“应交税金”项目反映了企业尚未缴纳的税金（若为借方余额，则为企业多缴或尚未抵扣的税金）。

（若余额在贷方，则说明企业的销项税额大于它的进项税额）。需要指出的是，企业缴纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数的税金不在此项目中进行反映。2007年新会计准则变化：应交税金,其他应交款科目取消,换成"应交税费"。与应交税费的区别：应交税费包括应交税金和其他应交款应交税金是会计制度的科目。

应交税金是指企业应交未交的各项税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、个人所得税等。

应交税费是新会计准则的科目。应交税费核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。

以前“其他应交款”里的科目也需要放在这里核算。参考：/link?url=Adm7Rv4ndZnlfzwJxEgjIyEmXZeV2zwe6iMsTw2-1KknplGcKTz1r9ca8B58kIr9R92GF9v5-7Jx--gz-WTJfq

六、小规模纳税人开劳务票需要缴纳哪些税费？

企业如果可以开具劳务费发票的话，需交的税：

1、营业税=收入*税率为5%;

2、应纳城建税=应纳营业税*7%(月报);

3、应纳教育费附加=应纳营业税*3%(月报);

4、堤围防护费：营业收入*0.1%(各地征收标准不同，有些地方不征收);

应纳地方教育费附加=应纳营业税*2%((各地征收标准不同，有些地方不征收);

5、所得税=利润总额*税率为25%;(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)。

6、个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额

七、应交税费-简易计税是不是针对一般纳税人，小规模不可以用是吗？

是的，应交税费-简易计税科目：是给一般纳税人在选择简易计税方式下使用的科目。小规模纳税人不用这个科目。

八、应交税费是不是等于销项税减进项税？

正确来说，应交增值税＝销项税额-（进项税额+减免税额）

九、收入100000含税价怎么计算税费、小规模纳税人？

小规模纳税人一季度销售收入超过9万的话，税务处理如下：

（假设企业当季度只开了一张含税价为103000的增值税普票法票）

开出增值税普票时：

借：应收账款——a企业103000

贷：主营业务收入100000

应缴税费——应交增值税3000

2.季度结束之后的次月月初，缴纳增值税时

借：应缴税费——应交增值税3000

贷：银行存款3000

十、小规模纳税人应交税金销项税如何做分录？

销售额=取得的收入+(1+增值税税率)但小规模纳税人与一般纳税人在本式运用中有所不同的是，一般纳税人在此式中使用的增值税税率应为17%或13%，而小规模纳税人使用的增值税税率一般为6%。(注：商业企业属于小规模纳税人的，其适用的增值税征收率为4%)2.销售货物借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费--增值税---销项税额3.缴纳时　　借：应交税费--增值税---已交税金 贷：银行存款4.小规模纳税人不得抵扣进项税额.

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