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2023-11-25 18:32一、审计部岗位职责？
审计部门的职责主要是经济监督、经济鉴证、经济评价，具体含义如下：
一、经济监督：通过日常监督确保公司财务的良好运行；
二、经济鉴证：审计部门和审计人员对于公司的会计报表以及其它有关的经济资料进行检查和验证；
三、经济评价：对于财务部门的工作给予一定的评价，肯定其成绩，并找出其工作中存在的问题。
补充：审计的五要素是什么？
审计五要素包括审计的三方关系人、财务报表、财务报表编制基础、审计证据、审计报告。
1、审计业务的三方关系人：分别指注册会计师、被审计单位管理层（责任方）、财务报表预期使用者。
2、财务报表：在财务报表审计中，审计对象是财务报表的内容，即历史的财务状况、经营业绩和现金流量，审计对象的载体是财务报表。
3、财务报表编制基础：针对中国境内上市实体，这里的财务报表编制基础可以理解为企业会计准则。
4、审计证据：指注册会计师为了得出结论和形成审计意见而使用的必要信息。
5、审计报告：注册会计师按照职业道德守则和审计准则的要求，设计和实施必要的审计程序，获取充分、适当的审计证据，形成审计结论，发表审计意见，出具审计报告。
二、内部审计部门
内部审计部门是组织内部的一个重要部门，负责评估和提高组织的内部控制体系，以确保业务活动的合规性和有效性。在一个复杂的商业环境中，内部审计部门发挥着关键的监督和咨询角色，为管理层提供可靠的信息和建议。
内部审计部门的职责
内部审计部门面临着多元化的职责和挑战。他们的首要职责是评估组织的内控体系，确保其能够有效地管理和监督企业活动。他们通过审核和测试不同的内部控制流程，为管理层提供关键的风险评估和改进建议。
此外，内部审计部门还负责检查组织的合规性和法律要求。他们审查和评估组织的政策和程序，以确保其符合适用的法规和法律标准。他们还跟踪潜在的合规风险，并提出必要的纠正措施。
内部审计部门还承担着预防和侦查欺诈等不当行为的责任。他们通过分析数据和进行调查，检测并报告任何潜在的欺诈行为。他们的目标是防止损失和保护组织的资产。
内部审计部门的重要性
内部审计部门对于任何组织都是非常重要的。下面是一些理由：
- 提高内部控制：内部审计部门通过评估和改进内部控制，帮助组织提高运营效率、降低风险，并确保资源的正确使用。
- 保护组织价值：内部审计部门有助于预防欺诈和滥用行为，确保组织的财产和价值被妥善管理和保护。
- 增强合规性：内部审计部门确保组织遵守适用的法规和法律标准，防止潜在的法律纠纷和罚款。
- 提供可靠的信息：内部审计部门为管理层提供准确和可靠的数据，支持决策制定和战略规划。
- 改进业务流程：通过评估和改进业务流程，内部审计部门帮助组织提高业务效率和效力。
内部审计部门的最佳实践
要确保内部审计部门发挥有效的作用，组织可以采用以下最佳实践：
- 独立性和客观性：内部审计部门应该独立于组织的其他部门，以确保其评估和报告的客观性和可靠性。
- 合适的资源：组织应该为内部审计部门分配足够的资源，包括人员和技术支持，以支持其职能的有效履行。
- 培训和发展：内部审计部门的员工应该接受适当的培训和发展机会，以保持其专业知识和技能的更新。
- 风险导向：内部审计部门应该以风险为导向，重点审核和评估存在高风险的业务流程。
- 沟通和合作：内部审计部门应与其他部门保持良好的沟通和合作，以促进信息共享和合作解决问题。
- 持续改进：内部审计部门应该定期评估自身的绩效，并不断改进其方法和流程。
结论
内部审计部门在组织中扮演着关键的角色，确保业务活动的合规性、有效性和可持续性。通过评估和提升内部控制，防范欺诈行为，保护组织的财产和价值，内部审计部门为组织的成功做出了重要的贡献。
三、集团审计部门重要吗？
重要，关键是看能不能严格执行各项制度。
内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”在新定义中增加了价值目标，通过审计发现公司运营中的问题，不断修正进而改善公司组织的运营。
例如审查，公司的各项财务开支，只否符合国家的财务制度，内部风险管理。下属单位领导换届审计部门都要去离任审计。
四、内部审计岗位职责？
1）进行价值管理。内部审计人员从经济性（最低的成本）、效率（资源的最好利用）、效果（最佳的结果）三方面关注公司的资源使用情况。
（2）企业信息系统的审计。通过内部审计判定公司信息系统是否为报表编制提供可靠的信息，是否有有效的内控制度降低错报、漏报的风险。
（3）开展项目审计。内部审计对具体特定项目进行审计，例如建立新的信息系统、开设新的生产加工区等。内部审计负责鉴定项目的目标是否能实现，项目是否按计划有效的运行，并从运行项目失败教训中总结经验等。
（4）进行内部财务审计。这是内部审计部门传统上的主要工作领域，例行性的检查编制财务报表的财务记录与支持文件，以减少错误与舞弊事件的发生；对财务数据进行趋势分析等。
（5）开展经营审计。内部审计部门可以对采购、市场营销、人力资源等经营部门开展经营审计，检查与复核内部控制的有效性，提出可以进一步提高业绩与改善管理的建议与对策等。
五、为什么不设立内部审计部门？
对于上市公司而言必须设立内部审计部门或者类似机构。否则当该上市公司需要做内部控制鉴证报告时会被出具否定意见的。不设立内部审计部门或类似机构是属于内部控制重大缺陷。
通常情况下内部审计部门的资料是无法获得的。
六、内部审计部门人数怎么查？
首先要查花名册，考勤名单，每月财务的工资单，来确定人数。
七、内部审计部门有哪些QC课题？
内部审计部门有以下QC课题：
1、学习和了解并充分掌握相关的法律法规，做到依法审计。
2、如何完善相关的内部审计制度。要严格制度，以规办事。如何使内部审计工作规范化，并做到对内部审计全过程实行质量控制。
3、如何制定科学的审计计划。
4、如何不断提高审计人员的业务素质和职业道德。
5、如何减少审计风险。
QC即英文QUALITY CONTROL的简称，中文意义是品质控制，其在ISO8402：1994的定义是“为达到品质要求所采取的作业技术和活动”。有些推行ISO9000的组织会设置这样一个部门或岗位，负责ISO9000标准所要求的有关品质控制的职能，担任这类工作的人员就叫做QC人员，相当于一般企业中的产品检验员，包括进货检验员（IQC）、制程检验员（IPQC）和最终检验员（FQC）。
八、内部审计部门应向谁负责？
内部审计其实不仅与财务部门会有一定隔阂，与其他职能部门都会存在这种情况。
大家同为一级部门，但由于内部审计部门承担了独立的审计监察职责，所以会定期对财务进行专项审计，包括收入支出审计、财务流程审计、现金审计、账务处理等等。
但又会有很多项目，是需要内审部门与财务部门一起协同去完成的。
从形式上来看，感觉内审又需要财务配合，却又要对其揪错。
所以，建议与财务部保持良性沟通，多交流，不管做什么项目，都事前沟通项目意义，内审并不是要揪谁的小辫子，二而是为了企业提供增值服务，所以在不涉及舞弊的情况下，对于不合规部分，就共同探讨优化方式，从审计的角色，转换成合作伙伴的视角。
举个我从业过程的例子，在不泄密的原则下，我会邀请财务相关主管吃饭，请他们喝咖啡，保持个人的良好交际关系，在对其审计时，先做好项目沟通，了解现在流程的缺陷，这块其实就算对方不说，其实大家也都是心知肚明的，但还是要听听对方的看法，理解他的难处，但最终要晓之大义，不管从高级管理层的要求来讲，还是企业流程优化增效角度来说，这样才能取得其价值认同，理解内控部门不是来揪错打架的，只是组织职责要求而已。
九、内部审计部门的设置需要遵循什么原则？
内部审计是“外部审计”的对应称法，即：由部门、单位内部设置的专职机构及人员，独立地对本部门、本单位的财政财务收支及有关经济活动进行审查，用以健全内部控制，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益的综合经济监督活动。内部审计在中国审计组织体系中，起着以国家审计为主导，以内部审计为基础的重要作用，支撑着企业的审计工作。内部审计的本质在于，作为企业指挥者管理机能的一部分，对企业管理手段妥善与否、有无弊漏和是否经济有效，进行经常性的检查、分析和评价。内部审计的主要缺陷和特点是，由于在本单位领导下进行内部审计活动，其独立性表现稍弱；但具有及时性、连续性、针对性、预防性等特点。 内部审计职业道德规范 第一条内部审计人员在履行其职责时，必须严格遵守中国内部审计准则及内部审计师协会制定的其他规定。 第二条内部审计人员在履行其职责时，必须做到正直、独立、客观和勤勉。 第三条内部审计人员在履行其职责时，必须保持廉洁，不能收受任何有损自己职业判断的有价值的物品。 第四条内部审计人员必须保持应有的职业谨慎，只能开展那些在其专业胜任能力范围之内预期能合理完成的工作。 第五条内部审计人员应诚实地为组织服务，不做任何有违忠诚性原则的事情。 第六条内部审计人员必须遵循保密性原则，慎重地使用他们在履行职责时所获取的资料。 第七条内部审计人员不得有意从事损害国家利益、本组织利益和内部审计职业荣誉的活动。 第八条内部审计人员在审计报告中应真实地披露他们所了解的全部重要事项。 第九条内部审计人员应不断接受后续教育，努力提高创新素质和创新能力，提高服务质量。 根据内部审计的特点及对人员的要求，合理的选用人员，制定合理的流程制度，责职
十、公司内部审计部门的使命是什么？
内部审计，是指由被审计单位内部机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
是和独立审计、政府审计并列的三种审计类型之一。
1.1999年6月，内部审计师学会董事会通过了内部审计的如下定义：“内部审计是一项独立、客观的咨询活动，用于改善机构的运作并增加其价值。通过引入一种系统的、有条理的方法去评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，内部审计可以帮助一个机构实现其目标。”
2. 对于客观性和公正性的需要（这一点对于银行业内审部门尤其重要）并不一定排除内审部门参与咨询或建议工作的可能性。由于需要对决策行为进行控制，为确保管理层作出有根据的决策，建议高级管理层完善内部控制常常是一种节省成本的做法。但是，其他形式的建议或咨询应当是内部审计基本职能的辅助性工作，因为内部审计是一项银行内部的独立评估工作，用于审查和评价银行的内控体系（包括对财务报告过程的控制）。同时，即使内审人员已经建议高级管理层如何设置内部控制，他们也可就高级管理层直接或指导下建立起来的内控体系作出分析和评判。
3.有的银行已经选择引入对控制的自我评估体系。这可以描述为一种正式的书面流程，管理层和（或）工作班子可以通过这一流程分析其活动的运行情况，并评价相关内控程序的效率和有效性。这种自我评估也许是评价内部控制效率和有效性的实用技术，但它还不能替代内部审计
审计准则术语之一。内部审计，是指由被审计单位内部机构或人员，对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
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