公司内部审计该如何开展？

一、公司内部审计该如何开展？

我们公司有专门的审计部门，每年都有审计计划。一般会在项目经理离任、工程中期、工程完工的时候进行审计，或者针对某项内容进行专项审计，比如合同管理、临建工程等。

审计开始前会先发通知给对应项目，要求提供截止到某个时间的相关资料。审计时针对对方提供的资料，进行审核复查。我接受过的审计，一般是对这些资料是否符合公司制度、资料是否齐全、是否有错漏等方面进行审计。审计完成后会形成审计成果报告，并要求对应项目针对审计报告中提出的问题进行整改反馈。

二、公司内部财务怎么做帐？

做外账、内账的企业的一个大概流程：内账核算是正着做的，就是根据平时的经济业务一步步的做，到月底核算成本，结转损益，算出利润。

而外账核算是倒着做的，先要确定所得税，所得税每季度交一次，但每个月都要确定好利润，这样季度利润才好控制。

然后再算出多少成本，其实外账核算关键是要计算出成本数。

因为收入是确定的，利润也是事先确定好的，期间费用也是根据全月有票的费用算出的，这样出多少成本就成了重中之重。

其公式：利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用(管理费用，营业费用，财务费用)。再解释下每项，利润是先确定好的，营业收入就是根据当月你开出了多少票，也就是税控机里的销售额。

营业税金及附加就是你交的教育税附加和城建税{城建税+教育税=(增值税+营业税+消费税)*10%}，这样就差营业成本是未知的了。营业成本又是由什么构成的呢?营业成本就是你当月销售出库的产成品成本，产成品成本是由生产成本归集的，生产成本是由直接人工，直接材料，间接费用构成的，而直接人工和间接费用又能得到，这样就能确定本月要出多少材料成本了。

营业成本=产成品=生产成本=直接人工+直接材料+间接费用(制造费用)。

工业企业主要是以材料成本来控制利润，而商业更多的是用期间费用来控制利润。

接下来就要控制增值税了，这个也是外账的重点，先要了解本行业的税负，如果行业的税负最低是3个点(所交的税除以销售额*100%)，就不能低于这个最低值，否则税务局会来找麻烦的。 如何查销售额呢?就是你本月开出的所有票，打开税控机，里面有本月销售额和税额，比如本月销售额为100万元，那本月增值税额就是17万元，本月要交3个点的增值税，那就是3万元。

这样本月要抵扣的进项税就是17-3=14万元，你就找本月购买的材料的增值税专用票凑够14万元进项税录入总账即可。扩展资料：财务泛指财务活动和财务关系。

前者指企业在生产过程中涉及资金的活动，表明财务的形式特征; 后者指财务活动中企业和各方面的经济关系，揭示财务的内容本质。

因此，概括说来，企业财务就是企业再生产过程中的资金运动，体现着企业和各方面的经济关系。

财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系，更主要的是财产和债务，即资产和负债等。

三、单位内部审计该财务做吗？

单位内部审计由专门的审计部门负责，财务不能自己审自己。

四、公司内部审计，怎么做，都需要做哪些内容？

ID：内审师修行与实战

内审经验——审计创新，是什么样的？该怎么做？

一、审计要创新吗？什么算创新？

整个世界、整个时代、各行各业都在推崇创新，内审工作也不例外。

事易时移，一切都在变化中，你不变就被淘汰，创新才更有出路。

一提到创新，很多内审人都会想到在审计方法上进行创新！

是啊，审计方法有多种，稍微一组合，如两两组合，三两组合，就会出现无数新的“综合性方法”。

这算创新吗？

当然也算，应用创新也是创新啊！

但是，成立的前提：创新必须具有价值，而不是为了创新而创新！

比如：我创造了一套心理学审计法，一套行为学审计法，一套命理学审计法、易经审计等等，一套套大理论拿过来揉成一团，就认为自己填补了内审行业的某种空白。

夜郎自大而已，实际工作中，屁点儿用没有！

二、简单说说，内审创新的3个层次吧：

1.没有用过的拿来用。针对个人或公司来说，引进了新的审计方法或审计范围。

2.已用过的重新整合。将审计技能、审计方法、审计模式进行重新组合，更有利于开展工作。

3.因地制宜，创造从未有过的审计技巧或方法。

4.开发了提升效率、提升审计价值的某种审计程序、审计方法、管理模式等。

5.一套自成系统、且全新的审计理论或方法论。

没有哪一个创新是随随便便成功的，想突破行业，天天搞创新，大多是自我安慰或装裱门面用的。

但是，对于单个的审计师来说，创新则无处不在。

你没做过，没学习过，没经历过，然后通过自己精心琢磨、细心打麿出来，且又实用的东西，就可算作创新！

三、创新的思维：敢于发问

这个问，不是问别人，而是问自己。

关键是敢于对一些司空见惯、约定成俗的东西提出质疑。

比如：我为什么要听领导的？

员工为什么要考勤打卡？

我为什么要按审计程序走？为什么要做审计方案？为什么要编制审计报告？出错了为什么要处罚？

有没有其他方式？等等！

创新的前提，就是先打破旧的，包括旧有的规则，旧有的观念。

这是起点，也是最难的一步。

它需要你具有整合和联系性思维，将旧的、新的、相关的、不相关的问题进行组合和深思后才发问，而不是无脑发问。

四、怎么创新？

创新的路途：发问——观察——交际——实验——勇气。

1.发问

师傅这么教我就要这么做？老板这么要求我就要这么做？

有人曾经说过本科、硕士和博士的区别：

本科要知道：正确的做法是什么？

硕士要明白：为什么要这么做？

博士要学会：怎么能找到更好的做法？

我们在发问时，也可以参照发问的层次，多一些有质量的提问：

我为什么只看不合规的，合规的就对吗？

我为什么根据审计程序走，不能更简单吗？

审计为什么只能处罚，不能奖励吗？

等等。

2.观察

想创新，你必须先是一个勤奋的观察者！

创新的价值，在于有用，在于适用于环境，在于汲取现有成果的基础上拔高，而不是平地起高楼！

观察同事，观察领导、观察流程、观察企业文化、观察模式，观察行业等等。

然后观察现有模式，现有模式的不足之处等等。

根据这些观察，你才可能找到问题的“症结”或发现新的“解决方法”！

3.交际

交际的目的，就是测试和咨询你的创新是否有可能，以及找到解决问题的方法。

之前两道程序都是自己的内心戏，还需要了解他人的看法，最重要的是汲取别人的智慧！

与你的同事，你的领导，你的服务对象，你的监督对象，甚至你的职场敌人进行交流，不管是哪种方式的交流，目的就一个，找到解决问题的办法。

同时，让他们帮你参谋和完善。

4.实验

很多人都死到了这一步，哪怕你思考的再天马行空、天花乱坠，不付诸于实践，一切白搭。

也有人动手能力很强，想到就做，不通过实验来补充和完善。

到最后，冒进而死！

失败的次数多了，也就不敢创新了！

5.勇气

除了敢问，敢想，还要敢干！

虽然你的一切经验都告诉你可行，但是，迫于外界的压力你敢推行吗，敢于承担失败的后果吗？

比如，领导让你按审计方案一步一步来审，你非得另辟蹊径，做好了万事大吉，做不好可有很大责任，你敢承担吗？

此时，勇气就被抬到了第一位。

毕竟，新东西，都需要一个被人们慢慢接受的过程。

五、不要想的太神圣、太高端，战略上藐视它

对于整个行业来说，你想创新，达到行业的一流水平，弥补行业空白，很难！

但是，对于个人来说，可能随处是创新。

一种新的方案，一种新的审计程序，一种新的报告方式，甚至一种新的表达方式或交流方式，对人来说都可能是创新。

只要愿意改变，愿意提升，愿意用创新思维做事。

或许有一天，整个内审行业都被你的创新所颠覆。

加油吧！

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五、酒店财务审计是怎么做？

1、服从财务经理的安排，按规定的程序与标准进一步审核夜审所做的收入报告，修改入账，并负责与应收款核对账目，确保每日收入核数的真实准确。

2、在电脑上修改夜审所做报表，包括收入报告、就餐人数报告、客房统计报告、夜间报告，及时无误发送给各有关部门。

3、完成挂帐报表与应收款对账后，将挂帐报表输入电脑，并打印存档。

4、根据总出纳送来的交款登记表作长短款报告。

5、每日将总出纳支票托收的情况作专项记录，月底将记录提供给总账，以便核对。

6、审核每日海鲜销售、迷你吧销售、各吧台销售、燕鲍翅销售汇总；审核帐单使用情况、发票使用情况；审核早餐券、压金单、折扣情况。

7、审核酒店内部人员长途电话费用，并作分析报告。复核夜间核数所做的房费、餐饮收入汇总表及有关业务交易记录。

8、复核挂账及信用卡交易单之后，再转交应收款。

9、审核电话房记录的电话收入是否正确计入客人账单内(在酒店具备电脑店收费系统情况下，检查电脑极力是否正确)。

扩展资料：

酒店审计风险分析

一、酒店外汇收入有可能未采用复币记账，以外币现钞支付境外旅行社团费，以收抵支，超出外汇账户使用限额，年末余额未及时结汇。

二、资本性支出及收益性支出划分不当。有的酒店虚列装修工程和采购家具用品支出，虚增在建工程和长期待摊费用价值;或者将装修、维修费用以及租入房产的改造支出全部一次计入当期费用，虚增营业成本;或将物料用品、厨房用具一次性进行摊销，虚增营业费用，在开业当年出现巨额亏损。

三、酒店已完工投入经营的改造项目不转入固定资产，有的甚至在下一次改造时，上一次改造的费用仍挂在在建工程科目内。

四、酒店现金交易比重大，坐支营业款及零星服务收入。

六、财务审计是什么？财务审计是什么？

是指审计机关按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例和国家企业财务审计准则规定的程序和方法对国有企业（包括国有控股企业）资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督，对被审计企业会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价，形成审计报告，出具审计意见和决定的过程。

七、财务审计和工程审计？

财务审计是对单位经营过程的全面审计，而工程审计属于单项审计，他们的工作性质是相同的，但是他们之间工作的范围是有很大区别的。

八、it审计 财务审计的区别？

两者的区别表现在：

一、审计工作领域不同。

it审计针对信息系统进行，侧重于信息系统漏洞查找及堵塞，防范信息系统存在或潜在的风险；

财务审计振动经济活动的过程进行，属于事后监督。财务审计包括财务收支审计、经济效益审计、领导离任审计及专项审计等。

二、审计结果的处理方式不同。

九、公司内部审计和外部审计谁做？

答，公司内部审计和外部审计谁做，国家有明确规定。内部审计由该企业内设的内审机构完成，而外部审计，由两个机构完成，一是国家审计机关，就是国家审计署，省审计厅，市县审计局，就经济责任履行情况或执行国家财经法规情况进行审计，二是审计事务所，就会计公允性进行审计，这是社会审计的范畴。

十、公司内部审计每年几次？

一般是一年一次。主要审计内容：

1、收入方面：主要是核查该入帐的是否全部入帐，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入帐。

2、成本方面：主要是成本结转与收入是否匹配，是否有多结转的情况存在。

3、费用方面：主要是计提项目是否符合规定，是否有多提情况存在（特别是与工资有关的项目）；列支渠道是否正确（特别是与福利费项目有关的）；按实扣除项目是否计算正确（特别是招待费项目）；

4、缴税方面：除主税种要核查外，还有其他的小税种是否都已按规定缴纳，如房产税、车船使用税、印花税、土地使用税等等

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