退休医保补缴怎么做分录？

一、退休医保补缴怎么做分录？

补缴社保做分录应当按照管理费用和应付职工薪酬作为分录。单位承担的；借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险个人承担的（从工资里扣的）；借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款（应收职工款项）结算时；借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款

二、社保基数补缴怎么做分录？

企业补缴社保费时，借：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 其他应收款-社保费（个人部分），贷：银行存款；

企业计提补缴的社保费时，借：管理费用等，贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保费（单位部分）；

企业发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社保费（个人部分）

银行存款。

三、多交增值税怎么做分录？

假设企业2月份进项税10000，销项税37102.46，2月份应交增值税37102.46-10000=27102.46，会计分录：借：应交税费-增值税-销项税 37102.46；贷：应交税费增值税-进项税 10000；贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 27102.46。

借：应交税费-增值税-转出未交增值税 27102.46；贷：应交税费-未交增值税 27102.46。

转出多交增值税反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。

月份终了，企业应将本月多交的增值税自“应交税金—应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——未交增值税”，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）。

四、补缴社保会计分录怎么做？

补缴社保的会计分录，与正常缴内社保的会计分录相同，借应付职工薪酬一应交社会保险，贷银行存款。计提职工社保和代扣职工社保时，记入贷方的应付职工社保。

五、月末计提增值税怎么做分录？

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

六、增值税差额调整分录怎么做？

增值税下一般设置销项税额、进项税额、进项税额转出、未交税金、已交税金等明细科目。

平时，销项税额、进项税额转出的发生额登记在贷方，进项税额的发生额登记在借方，月末，上述明细科目余额一般为零，因此在月末要做“转入未交税金”处理，这样的话，有贷方余额的，做“借记”处理，相反，有借方余额的，做“贷记”处理，将余额都转入“未交税金”，如果期末“未交税金”贷方有余额，表明有应缴纳的增值税金，那么次月就要申报缴纳；如果“未交税金”期末余额在借方，则表示有留抵税额，这样的话就不用交税了。

次月交纳上月应缴纳的增值税，先借记“已交税金”，在转销计入“未交税金”，在下个月发生增值税之前，将“未交税金”转平。

七、本月补缴上月社保分录？

在补交上月社保的时候，我们需要在上个月做出预提。

贷 应交税费-养老保险费

贷应交税费 工伤保保险费

贷应缴税费，医疗保险费

贷应缴税费，实失业业保险费

管理费用-预提社保费

缴纳社保时

借 应交税费-养老保险费

借应交税费 工伤保保险费

借应缴税费，医疗保险费

借应缴税费，实失业业保险费

贷银行存款-社保费

八、补缴员工社保会计分录怎么做？

应当按照管理费用和应付职工薪酬作为会计分录。

1、单位承担的：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--保险2、个人承担的（从工资里扣的）：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款（应收职工款项）3、结算时：借：应付职工薪酬--保险，其他应收款（应收职工款项） 贷：银行存款。1、应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下。

2、贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

3、会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

九、增值税销项税额转出怎么做分录？

一般纳税人企业购进货物时收到增值税专用发票并且符合税法相关规定可以抵扣的就把购进货物负担的增值税计入“应交税金-应交增值税(进项税额)”。

　　如果在以后的会计期间，货物由于以下原因，如：货物用途改变，货物非正常损失等。总之是按税法规定不符合抵扣的条件了，就要把已经确认的进项税额转出，使用的科目为“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”

　　比如，一般纳税人企业购入一批材料价1000元，增值税1000×17%=170元

　　借：原材料 1000

　　应交税金-应交增值税(进行税额)170

　　贷：银行存款等 1170

　　如果原材料日后没有进入生产领域，而是用于非应税项目，比如在建工程或发放职工福利，

　　借：在建工程等 1170

　　贷：原材料 1000

　　应交税金-应交增值税(进行税额转出)170

十、增值税免税分录？

借：材料采购(农副产品)，贷：银行存款

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