哪些政府财政补贴收入免征企业所得税？

一、哪些政府财政补贴收入免征企业所得税？

企业所得税减免是指国家运用税收经济杠杆，为鼓励和扶持企业或某些特殊行业的发展而采取的一项灵活调节措施。企业所得税条例原则规定了两项减免税优惠，一是民族区域自治地方的企业需要照顾和鼓励的，经省级人民政府批准，可以实行定期减税或免税；二是法律、行政法规和国务院有关规定给予减税免税的企业，依照规定执行。对税制改革以前的所得税优惠政策中，属于政策性强，影响面大，有利于经济发展和维护社会安定的，经国务院同意，可以继续执行。

主要包括以下内容：

(1)经国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业自投产年度起，免征所得税2年。

(2)对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业，即乡村的农技推广站、植保站、水管站、林业站、畜牧兽医站、水产站。生机站、气象站，以及农民专业技术协会、专业合作社，对其提供的技术服务或劳务所取得的收入，以及城镇其他各类事业单位开展的技术服务或劳务所取导的收入暂免征收所得税；对科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术咨询。技术服务、技术承包所取得的技术性服务收入暂免征收所得税；对新办的独立核算的从事咨询业(包括科技、法律、会计、审计、税务等咨询业)、信息业、技术服务业的企业或经营单位，自开业之日起，免征所得税2年；对新办的独立核算的从事交通运输业、邮电通讯业的企业或经营单位，自开业之日起，第一年免征所得税，第二年减半征收所得税；对新办的独立 核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化事业。卫生事业的企业或经营单位，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可减征或免征所得税二年。

(3)企业在原设计规定的产品以外，综合利用本企业生产过程中产生的，在《资源综合利用目录》内的资源作主要原料生产的产品的所得，以及企业利用本企业外的大宗煤矸石、炉渣、粉煤灰作主要原料生产建材产品的所得，自生产经营之日起，免征所得税5 年；为处理利用其他企业废弃的，在《资源综合利用目录》内的资源而兴办的企业，经主管税务机关批准，可减征或免征所得税1年。

(4)在国家确定的“老。少、边、穷”地区新办的企业，经主管税务机关批准后可减征或免征所得税3年。

(5)企业事业单位进行技术转让，以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得，年净收入在30万元以下的，暂免征收所得税。

(6)企业遇有风、火、水、震等严重自然灾害，经主管税务机关批准，可减征或免征所得税1年。

(7)新办的城镇劳动就业服务企业，当年安置城镇待业人员超过企业从业人员总数的60%的，经主管税务机关审查批准，可免征所得税3年；劳动就业服务企业免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经主管税务机关审核批准，可减半征收所得税2年。

(8)高等学校和中小学校办工厂，暂免征收所得税。

(9)对民政部门举办的福利工厂和街道的非中途转办的社会福利生产单位，凡安置“四残”人员占生产人员总数35%以上的，暂免征收所得税；凡安置“四残”人员占生产人员总数的比例超过10%未达到35%的，减半征收所得税。

(10)乡镇企业可按应缴税款减征10%，用于补助社会性开支的费用。

二、房屋免征营业税和个人所得税一样吗？

出售继承房产，需要缴纳营业税和个人所得税。如果出售继承的房产，根据目前的政策如何征税，整理如下：

1、普通住宅，满5年免征营业税，如系家庭唯一一套住宅，免个税，如非家庭唯一一套住宅，1%的个税（全额）或20%的个税（差额）；

2、普通住宅，不满5年全额5.65%的营业税及附加1%的个税（全额）或20%的个税（差额）；

3、非普通住宅，不满5年全额5.65%的营业税及附加2%的个税（全额）或20%的个税（差额）；

4、非普通住宅，满5年全额5。65%的营业税，如系家庭唯一一套住宅，免个税，如非家庭唯一一套住宅，2%的个税（全额）或20%的个税（差额）；特别说明：对于继承得来的房产，因取得成本为零，故对于该部分房产来说，征税时所指称的全额与差额实际等同。

三、土地整理土地复垦免征营业税依据国家税务局哪个通知？

土地复垦，需要交纳营业税。因为土地整理复垦，第一不是使用农业机械，第二不是在农业生产中进行，第三不是耕作，因此不属于营业税暂行条例实施细则中所述的免税的“农业机耕”。

四、个人将不动产无偿赠送他人的行为，是免征营业税的吗？

问：居民个人将房屋无偿赠送他人，应否征收营业税？　　答：根据《营业税暂行条例实施细则》第五条规定：“纳税人有下列情形之一的，视同发生应税行为：（一）单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人视同发生应税行为；……”而旧的《营业税暂行条例实施细则》第四条规定：“单位将不动产无偿赠予他人，视同销售不动产”，应当征收营业税。　　由此可见，在2008年12月31前，只有单位无偿赠送不动产的行为才视同销售不动产缴纳营业税，对个人无偿赠送不动产的行为，不应视同销售不动产缴纳营业税。而自2009年1月1日起，个人将不动产无偿赠送，也应视同发生应税行为，缴纳营业税。

五、农业项目财政补贴

农业项目财政补贴的重要性

财政补贴的种类和范围

在农业项目中，财政补贴的具体形式包括：对农民购买种子、农药、化肥等生产资料的补贴，对农产品加工企业的贷款贴息和税收减免，对农产品流通环节的运费补贴，以及对农业科技研发的经费支持等。这些补贴措施有助于降低农业生产成本，提高农民收益，促进农业产业的发展。

财政补贴的效果和影响

如何申请财政补贴

六、wto财政补贴标准？

按照可能对国际贸易造成的危害程度，《补贴与反补贴措施协议》将补贴分为禁止的、可诉的和不可诉的三类。必须对财政补贴进行如下调整：

(一)取消针对出口的各种财政补贴。

(二)对国内产业和企业合理利用一些可诉补贴。

(三)用足用好不可诉补贴。

(四)调整现行一些效率不高的补贴。

七、财政补贴都有哪些？

国家为了实现特定的政治经济目标，由财政安排专项基金向国有企业或劳动者个人提供的一种资助。中国现行的财政补贴主要包括价格补贴、企业亏损补贴等。补贴的对象是国有企业和居民等。补贴的范围涉及到工业、农业、商业、交通运输业、建筑业、外贸等国民经济各部门和生产、流通、消费各环节及居民生活各方面。

从补贴的主体划分，财政补贴分为中央财政补贴和地方财政补贴。中央财政补贴列入中央财政预算。中央财政负责对中央所属国有企业由于政策原因发生的亏损予以补贴，同时对一部分主要农副产品和工业品的销售价格低于购价或成本价的部分予以补贴。地方财政补贴列入地方财政预算。地方财政负责对地方所属的国有企业由于政策原因而发生的亏损予以补贴，也对一部分农副产品销售价格低于购价的部分予以补贴。

财政补贴是在特定的条件下，为了发展社会主义经济和保障劳动者的福利而采取的一项财政措施。它具有双重作用：一方面，财政补贴是国家调节国民经济和社会生活的重要杠杆。运用财政补贴特别是价格补贴，能够保持市场销售价格的基本稳定；保证城乡居民的基本生活水平；有利于合理分配国民收入；有利于合理利用和开发资源。另一方面，补贴范围过广，项目过多也会扭曲比价关系，削弱价格作为经济杠杆的作用，妨碍正确核算成本和效益，掩盖企业的经营性亏损，不利于促使企业改善经营管理；如果补贴数额过大，超越国家财力所能，就会成为国家财政的沉重负担，影响经济建设规模，阻滞经济发展速度。

八、借款合同免征

借款合同免征：

借款合同是贷款交易的基本法律文件，对借款人和贷款人的权益起着重要的保护作用。然而，近期关于借款合同免征的争议引起了广泛关注。在此，我们将就这一话题进行深入探讨，以帮助读者全面了解借款合同免征的重要性和相关法律规定。

什么是借款合同免征：

借款合同免征，简单来说，就是贷款人在借款合同中放弃一部分或全部的权利。这意味着一旦借款人违约，贷款人将无法采取法律措施来追讨借款本金和利息。

借款合同免征的目的是为了鼓励金融机构主动向小微企业和个人发放贷款，减轻其贷款风险。这一政策的实施有利于促进经济发展，增加就业机会，促进社会的稳定和和谐。

借款合同免征的法律依据：

要了解借款合同免征的法律依据，首先需要了解我国现行法律中规定的相关条款。根据《中华人民共和国合同法》的规定，借款合同免征不违反法律的前提下是可以成立和执行的。

此外，借款合同免征还可以通过与贷款人的协商达成，双方自愿放弃一部分或全部的权利，从而使合同具备法律约束力。双方应当在合同中明确约定免征的内容和范围，以免引起纠纷。

借款合同免征的优势：

借款合同免征的优势主要体现在以下几个方面：

• 降低贷款成本：通过放弃一部分或全部权益，贷款人可以更加灵活地制定贷款利率和还款方式，从而降低贷款成本。
• 吸引更多贷款机构：对于金融机构来说，借款合同免征有利可图。在营销活动中，金融机构可以以此作为竞争优势，吸引更多客户。
• 增加借款人的还款能力：借款合同免征可以给借款人一定的缓冲时间，增加其还款能力，减少违约风险。
• 促进金融市场的健康发展：借款合同免征可以为金融机构提供更大的自主权，促进金融市场的健康发展。

借款合同免征的注意事项：

虽然借款合同免征具有一定的优势，但在实践中也存在一些风险和注意事项：

• 合同约定的合法性：借款合同免征的内容应当符合相关法律法规的要求，不得侵犯借款人的合法权益。
• 明确免征范围：借款合同中应当明确约定免征的内容和范围，以避免引起争议。
• 风险评估和管理：贷款人在借款合同免征前应进行充分的风险评估和管理，确保自身利益不受损害。
• 合同约定的公平性：双方在签订借款合同时应当保持公平、诚信的原则，确保各方权益平衡。

结论：

借款合同免征作为一种金融创新方式，对于金融机构和借款人都具有一定的优势。然而，要合理利用借款合同免征，需要在实践中注意合同约定的合法性、明确约定的范围、风险评估和管理以及保持公平诚信原则。只有通过科学合理的借款合同免征方式，才能更好地实现金融机构和个人的双赢局面。

九、请问财政补贴对社会有什么影响？请问财政补贴？

在市场经济条件下，政府之所以采用财政补贴支出手段主要基于以下原因：

第一，市场失效的存在。

在自然垄断的领域，如城市的公共交通、煤气和水电等，市场价格无法有效配置社会资源，因而政府必须对这类企业实行价格管制。

政府往往对其实行低价政策，以向整个社会尤其是中低阶层提供社会福利。

由于政府的低价政策会导致企业产生亏损，因而应由政府提供财政补贴，否则这类企业将无法生存。

第二，社会政策的要求。

市场价格是资源配置的有效机制，但市场价格机制并不能解决所有问题，有些领域并不能完全引人市场经济机制，如我国的农产品价格补贴就是一个例证。在我国，农业生产成本高，在人们收入水平普遍偏低的条件下很难再提高农产品价格，因此为维持农产品的非市场价格，维护农民和城镇居民的利益，就需要政府采取财政补贴形式予以支持。

第三，经济转轨的需要。

上述企业亏损补贴维持了大批企业的存在和职工就业，避免了大规模破产和失业所导致的社会动荡；而价格补贴则在价格体系从计划价格向市场价格转化的过程中，避免了物价大幅度上涨给居民生活带来的压力，从而有利于社会经济的稳定。

这些都缓冲了新旧体制转换过程中所产生的冲击力，有利于改革的顺利进行

十、个税免征标准？

只要每个月收入不大于5千就可以免税，年薪小于6万。

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