健康保险专项扣除标准？

一、健康保险专项扣除标准？

个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年，即200元/月。

试点政策7月1日起推广到全国范围《通知》指出，单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品，单位负担部分应当实名计入个人工资薪金明细清单，视同个人购买，并自购买产品次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。

一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。以后年度续保时，按上述规定执行。个人自行退保时，应及时告知扣缴单位。个人相关退保信息保险公司应及时传递给税务机关。

二、个人扣除医疗保险标准？

个税专项附加扣除是指《个人所得税法》规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除，自2019年1月1日起施行。

它有利于进一步减轻群众税收负担，增加居民实际收入，增强消费能力。《办法》规定，2018年居民医保个人缴费标准为每人每年180元。达州个人医疗保险缴费标准是180元，每个参保居民在一个保险年度内，除大病保险赔付外，各项报销费用的总和不得超过18万元。

三、合伙企业保险费扣除标准？

依据合伙人工资缴纳社保，工资高于当地工资标准三倍的按三倍缴纳……

四、税法中“加计扣除”是什么意思？

您好！凯东为您专业解答！ 定义：加计扣除是指按照税法规定在开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用的实际发生额基础上，再加乘一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠政策。 就例如说税法规定研发费用可实行175%加计扣除政策，那么如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元，就可按175元(100×175%)在税前进行扣除。 那么企业是否享受加计扣除时利润的计算方式分为两种： （1）企业不享受加计扣除时利润的计算公式： 收入-成本费用=利润 （2）企业享受加计扣除时利润的计算公式： 收入-成本费用-加计扣除部分=利润 特别注意：此处的加计扣除部分是不需要账务处理，只需在申报时填表进行调整就可以了。 研发费用加计扣除的政策适用于除国家规定不适用的企业外的所有企业，只要企业有研发活动支出，都可以进行研发费用加计扣除。 并不是只有高新技术企业或科技型中小企业才可以研发费用加计扣除。 希望凯东解答能给到您一定的帮助！

五、商业保险专项附加扣除标准？

第一类企业年金

据记者了解，可抵税的年金险既不是平时缴纳的“五险一金”中的养老金，也非保险公司日常售卖的年金险，而是指个人根据国家有关政策规定缴付的企业年金或职业年金个人缴费部分。在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从应纳税所得额中扣除。

企业年金的税费扣除不需要个人主动申请，如果纳税人所在企业有企业年金计划，并且纳税人参与了，是会自动显示抵扣金额的。但是企业年金并非强制缴纳，个人在市面上也买不到，因此并非人人都有。

第二类商业健康险

此处特指税优健康险。居民个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在计算应纳税额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。

税优健康险的基本架构是一款“医疗险+万能险”的一年期消费型健康保险，保费在扣除医疗险费用后，剩余部分存入万能险账户，用于日后缴费或购买其他商业保险，但不能取现，目前年化收益率约2-2.5%。

据保险专业人士介绍，税优健康险除了可抵扣个税外，还有两大优点：可以带病投保以及保证续保。不过他同时指出，税优健康险的保额并不高，对于健康人群，年保额在20-30万元，终身保额在80-120万元。如果是已经生病的既往症人群，行业普遍做法都是每年保额就只有4万元，终身保额15万元。

因为税优健康保险带有政策性与普惠性，具有保证续保、带病投保、不设免赔额等特点，因此保险公司承担的风险较高。为了避免逆向选择风险，保险公司一般仅接受公司团体投保，极少险企开放个人购买。

第三类税延养老保险

指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得（特定行业除外）的个人，应按税延养老保险扣除凭证记载的当月金额扣除当月的工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和12000元孰低的办法确定。

简单来说是指，现在纳税人通过购买税延养老保险来提高个税起征点，等退休领取养老金时再补交税款。税延养老保险目前仅在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园可购买。有保险经纪人透露，因为税延养老保险的利率和市场上的年金险相比并没有优势，再加上可抵税额度较小，一直不受关注。

如果纳税人购买了上述三类保单，可以获得独一无二的“税优识别码”，在个人所得税App中自行申报。以税优健康险为例，能享受每年2400元（每月200元）的税前扣除政策。但2400元不是实际减免的金额，按月薪1万来测算，每年大概能少交240元的税。

六、税法中的速算扣除额是什么？

速算扣除数并非税法规定，而是根据税法推算出来的一个方便计算的系数。所谓的“速算扣除数”就是：在超额累进税率计税法中，对计税依据直接乘上最高税率，得到的结果与真实的税额之差，这个差在每一级都是一个常数。事先推出这个常数，对于快速计算税额很有帮助，所以这个数叫“速算扣除数”。

现行税法中实际上关于个税的计算这么规定的。

个人所得税税率表一（工资、薪金所得适用）

级数 全月应纳税所得额 税率（%）

1 不超过1500元的 3

2 超过1500元至4500元的部分 10

3 超过4500元至9000元的部分 20

4 超过9000元至35000元的部分 25

5 超过35000元至55000元的部分 30

6 超过55000元至80000元的部分 35

7 超过80000元的部分 45

例一：如果某人扣保险后工资10,000，怎么计算个税呢？

10,000=3500+1500+3000+2000

其中3500免征；1500按3%，征税45元；3000按10%，征300元；2000按20%，征400元。

整个算下来征税745元。

这么算很麻烦，所以会计们发明了速算扣除数。

所谓的“速算扣除数”就是：在超额累进税率计税法中，对计税依据直接乘上最高税率，得到的结果与真实的税额之差，这个差在每一级都是一个常数。事先推出这个常数，对于快速计算税额很有帮助，所以这个数叫“速算扣除数”。

快速计算个税的公式是【计税依据×最高税率-速算扣除数=最终税额】。

税率3%对应速算扣除数为0

税率10%对应速算扣除数为1500*（10%-3%）+0=105

税率20%对应速算扣除数为4500*（20%-10%）+105=555

税率25%对应速算扣除数为9000*（25%-20%）+555=1005

税率30%对应速算扣除数为35,000*（30%-25%）+1,005=2,775

税率35%对应速算扣除数为55,000*（35%-30%）+2,775=5,505

税率45%对应速算扣除数为80,000*（45%-35%）+5,505=13,505

例二：如果某人扣保险后工资10,000，怎么计算个税呢？

10,000-3,500=6,500元。

6,500介于4,500和9,000之间，使用税率20%，速算扣除数555

6,500*20%-555=745

七、税前扣除项目具体扣除标准？

税前扣除项目及标准：

1、工资、薪金支出：工资薪金总额，是指企业按照有关规定实际发放的工资薪金总额，不包括企业的三项经费和五险一金。（三项经费的计提基数）

2、职工福利费、工会经费、职工教育经费

3、社会保险费：按照政府规定的范围和标准缴纳“五险一金”，准予扣除；企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财税部门规定的范围和标准内，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除；企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和符合国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的商业保险费准予扣除。

4、利息费用：非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出，准予扣除。非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，准予扣除。

标准：职工福利费不超过工资薪金总额14%，工会经费不超过工资薪金总额2%，职工教育经费不超过工资薪金总额8%。

八、保险行业其他费用的扣除标准？

一、保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%（含本数）的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过部分，允许结转以后年度扣除。

　　二、保险企业发生的手续费及佣金支出税前扣除的其他事项继续按照《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号）中第二条至第五条相关规定处理。保险企业应建立健全手续费及佣金的相关管理制度，并加强手续费及佣金结转扣除的台账管理。

　　三、本公告自2019年1月1日起执行。《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号）第一条中关于保险企业手续费及佣金税前扣除的政策和第六条同时废止。保险企业2018年度汇算清缴按照本公告规定执行。

九、餐费扣除标准？

按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。新企业所得税法规定，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，但是不是所有的餐费都要计入业务招待费。

在实际操作中，企业的业务招待费与会议费、差旅费、广告和业务宣传费等，经常难以区分。

十、社保扣除标准？

年初确定好缴费基数，在基数的基础上，养老保险扣8%，职业年金扣4%，医疗保险扣2%，失业保险扣0.3%。大额医疗和工伤保险有由单位缴纳。

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