工资薪金总额包括哪些？

一、工资薪金总额包括哪些？

一般情况下职工的工资薪金总额包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。

　　《企业所得税法实施条例》第三十四条规定：企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。

　　依据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)规定，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”，是指企业按照国税函[2009]3号文件第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业负担的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。

二、工资薪金总额包括哪些

工资薪金总额是指雇员在特定期间内从雇主获得的全部报酬金额，它是衡量一个人在职场上的劳动价值的重要指标。了解工资薪金总额包括哪些内容对于雇员和雇主都十分重要，因为这不仅涉及到个人的经济状况，还涉及到劳动合同的履行和税务申报等方面。

薪金组成

工资薪金总额包括以下几个主要方面：

• 基本工资：这是雇员根据劳动合同约定所获得的基本报酬，通常以月薪或时薪形式支付。
• 津贴和补贴：津贴和补贴是雇主根据一定规定，为雇员提供一定的补贴或津贴，如交通补贴、餐补、通讯补贴等。
• 奖金和绩效工资：奖金和绩效工资是根据雇员个人或团队的工作表现而给予的额外报酬，通常根据个人和公司目标的达成情况来确定。
• 加班费：加班费是指雇员因工作需求而超过正常工作时间所获得的额外报酬。
• 年终奖：年终奖是在特定时间给予雇员的一次性奖金，通常在年底或年初发放。
• 福利和福利待遇：福利和福利待遇包括雇主为雇员提供的各种福利，如医疗保险、养老保险、住房补贴等。

税务申报

工资薪金总额在税务申报中有着重要的作用，不同国家和地区对个人所得税的规定有所不同，但通常都会以工资薪金总额为基础来计算税收。

在申报个人所得税时，雇员需要准确填写工资薪金总额，以便税务机关据此计算个人所得税。同时，雇主也需要提供准确的工资薪金总额信息，以便税务机关进行核对和审核。

劳动合同履行

工资薪金总额的确定涉及到劳动合同的履行和执行。劳动合同是雇员与雇主之间的法律文件，约定了雇员的基本工资、福利待遇、加班补偿等内容。

根据劳动合同的约定，雇主应当按时足额支付雇员的工资薪金总额，并提供相应的福利待遇。同时，雇主也有责任对工资薪金总额进行核准，确保计算的准确性。

工资薪金总额的重要性

工资薪金总额作为评估一个人在职场上的劳动价值的重要指标，具有以下重要性：

• 经济状况：工资薪金总额直接关系到个人的经济状况和生活水平。
• 激励和奖励：工资薪金总额中的奖金和绩效工资可以激励雇员更加努力地工作，达到工作目标。
• 社会地位：工资薪金总额也与个体的社会地位和职业声誉有关。
• 社会保障：工资薪金总额是计算社会保障和福利待遇的基础。
• 税收计算：工资薪金总额是个人所得税的计算基础。
• 合同履行：工资薪金总额的确定关系到劳动合同的履行和执行。

总结

工资薪金总额包括基本工资、津贴和补贴、奖金和绩效工资、加班费、年终奖、福利和福利待遇等多个方面。了解工资薪金总额的内容对于雇员和雇主都十分重要，涉及到个人的经济状况、税务申报、劳动合同的执行等方面。工资薪金总额的确定不仅关系到个人的经济利益，也关系到个人在职场上的劳动价值和社会地位。

三、劳务派遣公司未将代发的工资薪金计入工资总额，用工单位能计入吗？

有两种情况：

1、劳务派遣公司支付，那么贵司作为用工单位需要作为劳务费支出，不得计入用工单位的工资薪金，需要计入劳务派遣公司的员工工资薪金；

2、贵司直接支付给劳务派遣员工，那么应作为工资薪金支出，准予计入企业工资薪金总额。

特别提示：被派遣劳动者有权在劳务派遣单位或者用工单位依法参加或者组织工会，维护自身的合法权益。

所以劳务派遣员工可以加入用人单位的工会组织，享受相应的工会福利。

四、中华人民共和国个人所得税法中的工资与薪金的区别？

《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定，对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，可以根据其平均收入水平、生活水平以及汇率变化情况确定附加减除费用，附加减除费用适用的范围和标准由国务院规定。《中华人民共和国个人所得税法》第六条中所说附加减除费用，是指每月在减除3500元费用的基础上，再减除1300元的标准，即4800元。也就是说，外国人除了扣除标准高了1300元，其他没什么区别

五、社保中月工资总额包括哪些？

社保是否根据总收入来算就要看公司是如何处理的。可以自己上网查一下自己的社保账户里每个月的账单。大致算一下金额，如果少，那就是根据工资来算得。很多公司都会采取工资+奖金的方式发放薪水，而交社保时，提供的只是工资收入，不包括奖金那部分，这样就能避免一部分过高的社保费用，所以，你懂的。

六、工资薪金的税务筹划是指什么？

工资、薪金所得项目适用九级超额累进税率，根据月实际收入水平课税，对其进行税收筹划的方法主要有：

(1)工资、薪金福利化筹划。

取得高薪是提高一个人消费水平的主要手段，但因为工资、薪金个人所得税的税率是累进的，当累进到一定程度，新增薪金带给纳税人的可支配现金将会逐步减少，所以，把纳税人现金性工资转为提供福利，照样可以增加其消费满足，却可少缴个人所得税。

比如，由企业员工提供住所、假期旅游津贴、福利设施等。

(2)纳税项目转换与选择的筹划。

由于相同数额的工资、薪金所得与劳务报酬所得所适用的税率不同，因此利用税率的差异进行纳税筹划是节税的一个重要思路。

在某些情况下将工资、薪金所得与劳务报酬所得分开，而在有些情况下将工资、薪金所得合并就会节约税收。

在特定情况下，需要将收入在工资、薪金与劳务报酬之间转换以节约纳税。

(3)利用“削山头”法进行筹划。

对于适用于累进税率的纳税项目，应纳税的计税依据在各期分布越平均，越有利于节省纳税支出。

利用“削山头”的方法，将纳税人的工资、薪金所得在各期进行分摊，可以起到降低边际税率、节约纳税的目的。

七、薪金4100元按照新的个税法应缴纳多少个税？

公式：应交个人所得税额=（工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500（元）*税率-速算扣除数； 按扣除个人交五险一金金额后计算：

月收入3900元交个人所得税额=（工资3900元-个人交五险一金金额0元-个人所得税扣除额3500（元）*税率3%-速算扣除数0元=12元。

月收入4100元交个人所得税额=（工资4100元-个人交五险一金金额1044元-个人所得税扣除额3500（元）*税率3%-速算扣除数0元=18元。 应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。 附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用） 级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数：

1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0；

2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元；

3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元；

4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元；

5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元；

6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元；

7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。 注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后（外籍人员按肆仟捌佰元）的余额或者减除附加减除费用后的余额。

八、劳务报酬和工资薪金的区别

劳务报酬和工资薪金的区别

在劳动领域中，经常会出现劳务报酬和工资薪金这两个概念。尽管这两者都是劳动报酬的一种形式，但它们之间存在着一些重要的区别。本文将详细探讨劳务报酬和工资薪金的概念及其区别。

劳务报酬的定义和特点

劳务报酬是指雇主为劳动者提供的一种报酬，作为劳动者提供劳务的补偿。它通常适用于临时工、兼职工以及独立承包人等非全职雇员。

劳务报酬的特点如下：

1. 酬劳灵活：劳务报酬相对于工资薪金更加灵活，通常是按小时、按天或按项目支付。
2. 合同性质明确：劳务报酬常常以合同形式存在，雇主与劳动者在合同中明确约定劳动内容和报酬标准。
3. 责任风险较高：劳务报酬工作者通常承担较高的责任风险，因为他们的工作与雇主有独立性。

工资薪金的定义和特点

工资薪金是雇主向全职员工支付的工作报酬。它是固定的、周期性支付的报酬形式，并且通常以合同形式确定。

工资薪金的特点如下：

1. 定期支付：工资薪金的支付是稳定的，并按照雇佣合同规定的时间周期进行。
2. 固定额度：工资薪金一般以月薪形式出现，数额在雇佣合同中被明确约定。
3. 工作时间要求：工资薪金常常与全职员工所需的工作时间有关，通常要求每周工作一定的小时数。

劳务报酬与工资薪金的区别

虽然劳务报酬和工资薪金都是劳动报酬的一种形式，但它们之间有以下区别：

1. 支付方式不同：劳务报酬通常按小时、按天或按项目支付，而工资薪金按月支付。
2. 合同性质不同：劳务报酬常以合同形式存在，而工资薪金也是以雇佣合同的形式存在。
3. 适用人群不同：劳务报酬适用于兼职工、临时工和独立承包人，而工资薪金适用于全职员工。
4. 稳定性不同：劳务报酬往往具有不稳定性，而工资薪金是较为稳定的，按月支付。
5. 责任风险不同：劳务报酬工作者通常承担较高的责任风险，而全职员工的责任风险较低。

总结

劳务报酬和工资薪金都是劳动报酬的一种形式，但它们在支付方式、合同性质、稳定性、适用人群和责任风险方面存在着明显的区别。了解这些区别对于雇主和劳动者在劳动关系中的合理安排和合同签订具有重要意义。

九、外包工的工资能计入工资总额吗？

计入工资总额（应付职工薪酬）的人工费，应为与公司前低聘用合同的员工，未签订聘用合同的员工报酬属于劳务费，在管理费用科目列支，取得劳务费发票为原始凭证。

十、工资,薪金所得和劳务报酬所得的区别？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定，工资、薪金所得是由于任职或受雇取得的，也就是个人在某处任职，完成某一岗位职责，取得的收入就属于工资、薪金所得。劳务报酬所得是个人独立从事劳务取得的所得，该个人并不在其中任职，只是提供专业服务或是临时性的劳务。两者的主要区别在于，前者存在雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。

　　工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。是否存在雇佣与被雇佣关系，是判断一种收入是属于劳务报酬所得，还是属于工资、薪金所得的重要标准。

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