住宿费开发票必须是增值税专用发票么？

一、住宿费开发票必须是增值税专用发票么？

自2016年5月1日以后，除过渡性安排外，对于发票，只有增值税普通发票和增值税专用发票。 1、酒店行业，一般纳税人，可以自行开具增值税普通发票和增值税专用发票 2、酒店行业，小规模纳税人，只能自行开具增值税普通发票，但可以到国税局申请代开增值税专用发票 3、公司员工出差中的住宿费取得增值税专用发票，公司是可以以取得的专用发票认证抵扣进项税的。

二、酒店住宿发票是开增值税发票吗？

酒店开增值税专用发票也要看实际的情况，如果酒店的规模属于小型的酒店，那么这个酒店就不具备开增值税专用发票的资质，这是国家明文规定的。

因此在开专用发票的时候一定要关注到这个问题，以免会给实际的使用带来影响，一般的酒店只能开普通的增值税发票，像这样的普通发票就不具备抵扣的功用，在实际的使用上也会存在诸多的影响。

三、申请增值税发票必须具备哪些条件？

一、增值税分为专用发票及普通发票两种；

1、增值税专用发票只有一般纳税人才能申请领购。

2、普通发票一般纳税人及小规模企业都可申请领购。只要企业在注册地址办公即可向税务局申请领购。

3、申请领购发票的资料为： a、国税证副本; b、国税发票章; c、单位公章；

二、销售方销售确认，购买方需要开具增值税专用发票时，对方必须是增值税一般纳税人的资格可开具；

三、如果销售方为·小规模纳税人，购货方需索取增值税专用发票时，小规模纳税人只能向主管税务机关申请代开，但是代开的税率应该为3%的增值税专用发票。

四、设备维修是否必须开具增值税发票？

1、设备维修费可以开增值税发票；

2、如果企业是一般纳税人，设备维修费可以开具增值税专用发票或者增值税普通发票；

3、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票；

4、实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。

五、住宿可以开增值税的正规发票吗？

员工住宿费是可以根据用途的不同用于抵扣的，除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣：

住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣； 住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；

其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下：

住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%；

住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%；

政策参考： 财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(2016)36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。

其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。

纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

另《附件1：营业税改征增值税试点实施办法》中（附：销售服务、无形资产、不动产注释）其中餐饮住宿服务属于现代服务征税范围中的“生活服务”。 餐饮住宿服务。餐饮住宿服务，包括餐饮服务和住宿服务。

餐饮服务，是指通过同时提供饮食和饮食场所的方式为消费者提供饮食消费服务的业务活动。 住宿服务，是指提供住宿场所及配套服务等的活动。

包括宾馆、旅馆、旅社、度假村和其他经营性住宿场所提供的住宿服务。 拓展资料：

案例参考： 公司员工出差，收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣。

借：管理费用-差旅费 300元 应交税费-应交增值税（进项税额）9元 贷：库存现金 309元 公司员工出差，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣。

借：管理费用-差旅费 300元 应交税费-应交增值税（进项税额）18元 贷：库存现金 318元 公司接待客户，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。

借：管理费用-业务招待费 300元 应交税费-应交增值税（进项税额）18元 贷：库存现金 318元 做进项税额转出借：管理费用-业务招待费 18元 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）18元 公司组织员工旅游，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。

借：应付职工薪酬-福利费 300元 应交税费-应交增值税（进项税额）18元 贷：库存现金 318元 做进项税额转出借：应付职工薪酬-福利费 18元 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）18 案例总结： 企业员工出差发生的住宿费取得增值税专用发票，可以按照正常进项税额抵扣。 实务中，用于集体福利或者个人消费，发生的住宿费不能进项税额抵扣，如企业年会属于福利费，发生的住宿费不能进项税额抵扣；再如企业招待费中，发生的住宿费不能进项税额抵扣。 需要提醒的是，企业发生的住宿费取得增值税专用发票，能否抵扣，是看住宿费的“用途”，不是看发生地，所以，企业在自己经营地或注册地发生的住宿费，取得增值税专用发票，也可以抵扣。

六、住宿普通增值税发票，可以改日期吗？

增值税普通发票也是通过防伪税控系统开具的 发票日期只能是当天的日期，这个是不可以更改的 如果说住宿在前，后面补开的发票 可以在发票备注栏里面备注是哪天

七、增值税专用发票，哪些信息必须提供？

增值税专用发票

这是管理最为严格的发票。

由一般纳税人开具给一般纳税人，购销双方都要准确填写名称、税号、地址电话、账号。票面信息包含价格（不含税），税率和税额，还有价税合计。

至少有三联，发票联（购方记账），抵扣联（购方抵税），记账联（销方记账）

增值税普通发票

*与增值税专用发票由同一台税控机开出，格式、防伪与其一致

由一般纳税人开具给普通消费者（含个人），销售方要准确填写名称、税号、地址电话、账号，购货方可以只写名称。票面信息包含价格（不含税），税率和税额，还有价税合计。

至少有两联，发票联（购方记账），记账联（销方记账）。

没有抵扣联

八、可否开住宿费增值税专用发票？

员工住宿费是可以根据用途的不同用于抵扣的，除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣：

其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下：政策参考：案例参考：案例总结：企业员工出差发生的住宿费取得增值税专用发票，可以按照正常进项税额抵扣。

实务中，用于集体福利或者个人消费，发生的住宿费不能进项税额抵扣，如企业年会属于福利费，发生的住宿费不能进项税额抵扣；再如企业招待费中，发生的住宿费不能进项税额抵扣。需要提醒的是，企业发生的住宿费取得增值税专用发票，能否抵扣，是看住宿费的“用途”，不是看发生地，所以，企业在自己经营地或注册地发生的住宿费，取得增值税专用发票，也可以抵扣。

九、住宿费增值税发票的数量怎么填？

住宿费增值税发票的数量按日、天填，也可以“日/人”填写，总归是数量单位这行。

十、住宿如家酒店，不肯开增值税专用发票？

有许多酒店是小规模纳税人，只能开具增值税普通发票，不能开具增值税专用发票。但是具有一般纳税人资格的酒店是可以开增值税专用发票的。 索取增值税专用发票，酒店方必须开具增值税专用发票，不给开，可拨打当地纳税服务咨询电话12366投诉，他们会在三个工作日内给予书面答复。

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