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制造业融资租赁流程规划?

205 2023-12-09 02:08

一、制造业融资租赁流程规划?

  一、商务谈判及项目立项调查

  立项调查流程

  1、项目受理

  公司市场部门在受理租赁业务并了解客户基本情况和业务需求后,设计可行租赁方案.

  2、立项申请

  将《立项申请表》、《立项审批表》提交给立项评审工作小组。

  3、立项评审会审议、表决

  审议项目合规性、行业运行态势、市场环境、竞争程度、承租人实力等,并对租赁物选取、风险防范措施、租赁方案制定的原则、项目收益率范围、项目调查需重点关注的问题等提出意见建议。

  4、形成会议表决

  立项评审会工作小组收集汇总各委员填写的《立项表决表》,归纳形成会议决议,即《立项审批表》,报主任委员签字后生效。

  二、项目风险性审查

  1、物权审查

  1)直租设备

  对承租人尚未与供货人签署买卖合同的,可约定由三方签署买卖合同,取得抬头为招银租赁的发票确权;

  对于设备分散或优质客户,采用委托购买方式,由公司和承租人签署委托购买协议,并要求在协议中明确租赁物所有权归公司所有;

  对已签署买卖合同但尚未支付价款的,可以通过买卖合同权利义务转让协议确权。

  2)回租设备

  确定不存在抵押、共同所有等权利瑕疵。合适方法包括:

  查看承租人的资产负债表和固定资产清单,必要时需核实对应的财务记账凭证,核实租赁物是否计入承租人的固定资产;

  查询当地工商管理部门抵押等级情况。

  2、价值审查

  1)直租设备

  明确按照买卖合同或发票的购买价格进行价值确认。并对交易的公开公平性进行评审,确保租赁物以市场公允价格交易。

  2)回租设备

  核实租赁物最新账面净值或最新市场价值,需要通过账面原值或购买价格、折旧政策,核实账面净值。对于股东投资入股设备、自建设备等通过第三方报告辅佐证明价值:

  a.股东投资入股的固定资产需提供由会计事务所出具的《验资报告》和《资产评估报告》;

  b.自建设备需提供《固定资产就算报告》,或提供第三方评估机构出具的《资产评估报告》,同时抽查大额设备发票。

  提示:

  如果租赁物是进口设备,应当通过承租人提供的进口设备报关相关材料,包括设备采购合同、关税和增值税的完税/免税凭证、发票的复印件等审查租赁物是否处于海关监管期。

  3、尽职调查中的租赁物确权

  落实租赁物:

  1)协助对租赁物确权,核实是否被抵押等级;

  2)对租赁物牌照、标注铭牌等;

  3)获取与租赁物相关的法律文件。

  4、登记

  1)不动产:所有权、抵押权

  2)船舶、航空器:所有权、使用权、抵押权

  3)上牌机动车:所有权、抵押权

  4)其他动产:融资租赁登记。

  三、项目风险性审查-期限

  给予承租人最长融资租赁期限,等于宽限期加租赁期,并按租期分别收取租赁利息和本息。规定如下:

  1、融资期

  融资期原则上由招银租赁与承租人商谈确定,但必须满足年度还租覆盖率建议边界,对于风险较高或年度还租覆盖率较高项目,评审可建议缩短融资期。

  2、宽限期

  宽限期为招银租赁仅收取租赁利息的期限,期限长度与承租人工程进度匹配,但不超过国家规定的建设项目建设期。回租项目原则上不设置宽限期,但回租资金用于建设项目的除外。

  3、租赁期

  租赁期为招银租赁收取租赁本息的期限。从正式起租后起算。

  4、租赁期次

  租赁期次为租赁内收取租金的期次,以租期计算。租期一般为月或季度。具有典型现金流特征的承租人可以采取其它方式的租期。

  四、项目风险性审查-租金收取

  租金收取一般按等额月末、等额季末、等额半年末、不等额。违约罚息利率统一设定为日息0.05%。

  五、项目风险性审查-担保与风险

  1、担保

  对租赁方案中的担保结构进行明确和评审

  2、保险

  租赁物投保方式分为强制投保和客户自行投保。保险内容包括财产综合险、财产一切险、机器设备损坏险、在建工程险及其它特殊险种。原则上要求承租人对租赁物进行投保,并将保险受益人设定或变更为我公司。

  六、项目风险性审查-租赁物

  1、资金用途

  租赁方案中必须对资金用途、承租人资金需求额度、资金监管要求、资金受付银行进行明确。

  2、投放与起租

  1)资金投放

  按照资金投放批次分为分批投放及一次性投放,投放必须满足投放条件。投放条件一般为收到手续费、全额保证金,也可设置其它投放条件。

  2)起租起租方式一般与投放方式相同。起租条件可设定为投放起租、租赁物交付起租、租赁物验收起租或其它起租方式。

  六、租后管理

  放款后,就租赁物方面的租后管理:

  租赁公司需要不断更新二手市场的价格。

  租赁公司会强调定期到县城检查机器是否存在和正常运作中。然而个别的租赁公司则认为,只要借款人每月按时付款,或者每月向供应商支付保养费,可以假设借款人运营正常;

  需要和承租人所处的行业的其它借款人及其租赁物的情况,及早了解借款人出现财务恶化,避免出现借款人先变卖租赁物而租赁公司被蒙在鼓里。

二、委托融资租赁是融资租赁吗?

委托第三方代为办理融资租赁,是融资租赁。

三、租赁融资与融资租赁的区别?

租赁融资是通过租赁给自己融资,融资租赁则是融资租赁公司与承租方签订融资租赁协议,将购入的设备出租给承租方,承租方按协约定分期支付融资租赁费,当约定租赁费支付完毕设备所有权归承租方所有的租赁方式。

四、融资租赁属于融资么?

融资即是一个企业的资金筹集的行为与过程

融资租赁(financial lease):是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁相当于分期付款购买。在融资租赁交易中,承租人对租赁物大多数都要留购。在留购之前,租赁物的所有权暂时是出租人的。

因此认为融资租赁也是企业由于资金不足,采取分期付款的方式得到产品的使用权,也可以理解为一种资金筹集的方式。

五、融资租赁特点?

融资租赁的主要特点:租期较长;租约一般不能取消;支付的租金包括了设备的价款、租赁费和借款利息等;租赁期满,承租人有优先选择廉价购买租赁资产的权利。

也就是说,在融资租赁的方式下,与租赁资产有关的主要风险和报酬已由出租人转归承租人。

六、融资租赁条件?

认定为融资租赁的标准

(1)在租赁期届满时,资产的所有权转移给承租人。

(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权。

(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

这里的“大部分”通常是在租赁期占租赁开始日租赁资产尚可使用寿命的75%以上(含75%)。

需要注意的是,这条标准强调的是租赁期占租赁资产尚可使用寿命的比例,而非租赁期占该项资产全部可使用年限的比例。

如果租赁资产是旧资产,在租赁前已使用年限超过资产自全新时起算可使用年限的75%以上时,则这条判断标准不适用,不能使用这条标准确定租赁的分类。

(4)指导性标准,结合其他条件进行判断

承租人:最低租赁付款额的现值÷租赁开始日租赁资产公允价值≥90%

出租人:最低租赁收款额的现值÷租赁开始日租赁资产公允价值≥90%

(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。

七、融资租赁分录?

1、租赁开始日的会计处理,

借:固定资产—融资租入固定资产(租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低),

未确认融资费用,

贷:长期应付款—应付融资租赁款(最低租赁付款额)。

2、初始直接费用的会计处理,

借:固定资产—融资租入固定资产(初始直接费用),

贷:银行存款等。

3、未确认融资费用的分摊,

借:长期应付款—应付融资租赁款,

贷:银行存款。

借:财务费用,

贷:未确认融资费用。

八、请问上海友博融资租赁和融开融资租赁 ?

没有业务资金的不要去,上岗即下岗。

九、什么是融资租赁?

补充一个具体的例子:现在特斯拉汽车就在和上海的创富融资租赁公司合作,客户可以选择融资租赁的方式获得特斯拉汽车的使用权

十、制造业融资特点?

金融服务综合化,金融服务差异化,金融服务国际化

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