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进项多了是抵扣还是留抵好?

161 2024-01-12 23:09

一、进项多了是抵扣还是留抵好?

增值税进项税可以抵扣和销项税相同的税额。如果是进项税多了,我们可以做为留抵在以后月份的征期没办法取得进项税的情况下使用,现在国家对增值税退税也有优惠政策,进项税多了的情况下,我们也可以按增值税的退税流程,做退税处理。

二、进项留抵怎么查?

如果是上个月已经开了的增值税专用发票并未认证,那可以登陆增值税发票勾选认证平台,可以查询到所有未勾选的发票。

如果是上月已经勾选认证过的发票在纳税申报未抵扣完的部分,可以在增值税纳税申报表的上月留抵税金一栏中可以查到金额。

三、进项留抵可以跨年吗?

进项留抵可以跨年,因为现在的进项税抵扣一般都是360天的,只要是你在取得进项发票的360天没尽兴抵扣就可以了,喝跨年不跨年是没有任何的关系的,只要是你在有效期间内进行抵扣就可以了,不能够跨年的是费用,但是并不是说的是进项税额,

四、进项税留抵会计分录,进项税留抵是什么意思?

增值税期末留抵税额的会计处理试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人,截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的,应在"应交税费"科目下增设"增值税留抵税额"明细科目。

开始试点当月月初,企业应按不得从应税服务的销项税额中抵扣的增值税留抵税额,借记"应交税费——增值税留抵税额"科目,贷记 "应交税费——应交增值税(进项税额转出)"科目。待以后期间允许抵扣时,按允许抵扣的金额,借记 "应交税费——应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费——增值税留抵税额"科目。

"应交税费——增值税留抵税额"科目期末余额应根据其流动性在资产负债表中的"其他流动资产"项目或"其他非流动资产"项目列示。

进项税留抵:进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣。

五、有留低抵欠税地税怎么办?

地税中的增值税附加税费是以纳税人实际缴纳的增值税税款为计算依据的,如果纳税人有留抵税额抵销了欠税,形成没有入库税款,那么相应地就不用缴纳附加税款。但其它地税税款还是要扎实缴纳。

六、已通过认证的进项增值税留抵税额有抵扣期限吗?

抵扣是没有期限的(除海关完税凭证),只要你认证了就可以永久抵扣,无限期留抵,直到抵扣完毕,但是进口货物一般纳税人取得海关完税凭证,应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣,否则,不予抵扣进项税额。增值税进项税抵扣的条件:

1、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票,必须自该专用发票开具之日起180日内认证,否则,不予抵扣进项税额。

2、进口货物:一般纳税人取得海关完税凭证,应当在开具之日起90日内后的第一个纳税申报期结束以前向主管税务机关申报抵扣,逾期不得抵扣进项税额;一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关收款书,应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》申请稽核比对,实行“先比对后抵扣”。纳税人取得2009年12月31日以前开具的增值税扣税凭证,仍按原规定执行。

3、小规模纳税人不允许抵扣。根据增值税暂行条例及其实施细则规定,准予从销项税额中抵扣的进项税额限于下列增值税扣税凭证上注明的增值税额。(1)一般纳税人购进货物或接受应税劳务的进项税额,为从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。(2)一般纳税人进口货物的进项税额,为从海关取得的完税凭证上过明的增值税额。即一般纳税人销售进口货物时,可以从销项税额中抵扣的进项税额为从海关取得的完税凭证上注明的增值税额。(3) 一般纳税人向农业生产者购买免税农业产品或向小规模纳税人购买农业产品,准予按照买价和13%的扣除率计算进项税额抵扣。其计算公式为:进项税额= 买价*扣除率

七、一般纳税人进项税的抵扣期限和留抵问题?

进项税额抵扣没有期限规定,当期没有抵扣完,可以在下一期继续抵扣。如果企业直到注销都没有抵扣完,可以将未抵扣完的进项税额转入存货成本,在清算所得税时扣除。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》: 第四条 除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式: 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。

八、进项上期留抵在借方还是贷方?

进项税也就是增值税中的进项税额,它如果有进项税上期留抵,那就是在增值税-进项税明细账的借方。增值税包括进项税和销项税,应交增值税就是销项税减去进项税得出的金额,如果当月的进项税大于销项税,那么本月就不用交增值税了,而且还要把进项税大于销项税的余额放在下月,作为进项税上期留抵挂在借方。

九、进项留抵税额会计分录?

借:应交税费——应交增值税(留抵税额

贷:应交税费——应交增值税(进项税额)

十、进项票留抵如何做凭证?

1、购进材料时: 借:原材料 17647.06 应交税费-应交增值税(进项税额)3000.00 贷:银行存款或应付账款 20647.06

2、销售产品: 借:银行存款或应收账款 172058.83 贷:主营业务收入 147058.83 应交税费-应交增值税(销项税额) 2500.00

3、按照上述方法做了分录后,月末应交增值税账户就会出现借方余额,这就是留到下月抵扣的留抵税额。不用再出分录啦。

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