某企业2004年初未分配利润为-4万元。2004年末该企业税前利润为54万元，其所得税税率为30%？

一、某企业2004年初未分配利润为-4万元。2004年末该企业税前利润为54万元，其所得税税率为30%？

先弥补亏损54-4=50万，税后净利=50*（1-30%）=35万，提取公积金=35*10%=3.5万，公益金=35*5%=1.75万元。未分配利润=35-3.5-1.75-10.5=19.25万元

二、某居民企业2016年全年实现营业收入1000万元会计利润为200万元？

1、业务招待费的税前扣除为1000*0.005=5万元，10*60%=6万，可税前扣除5万元。应调增1万元。

2、广告费扣除标准1000*15%=150万，应调增20万元。

3、调整滞纳金5万，国债利息免税，调减5万；

4、应纳税所得额=200+1+20+5-5=2215、企业所得税=221*25%=55.25

三、某工业企业本期主营业务利润为100万元，其他业务利润为10万元，管理费用为15万元，投资收益为30万元，所得？

你好， 你算的是正确的。

四、某小微企业,产生利润230万元,查账征收缴纳多少企业所得税？

企业所得税按季征缴年末汇算清缴 核定征收企业按收入缴纳企业所得税 查账征收企业按利润缴纳企业所得税按利润的25%缴纳企业所得税 查账征收企业若符合小型微利企业减按利润的20%缴纳企业所得税 若查账征收企业若符合小型微利企业且应纳税所得额小于3万还可以减半应纳税所得税缴纳企业所得税（相当于减按利润的10%缴纳企业所得税）

五、某工业企业为小规模纳税人，本月购进某材料，取得增值税专用发票注明价款10万元，税金1.7万元？

按说小规模纳税人企业是不应该接收增值税专用发票的。如果非得收专票，进项税也是不能抵扣的，价税合计计入材料成本中，分录如下：借：原材料　117000　贷：银行存款　117000

六、某企业期初资产总额为30万元，本期发生一下经济业务。1，从银行取得短期借款40万元，存入银行存款账？

月末资产总额： 万+ 万+ 万- 万+ 万- 万- 万＝ 万元，因为：向银行借款 万存入银行，这一事项导致资产：银行存款增加 万，负债：短期借款增加 万；以银行存款偿还借款 万元，这一事项导致资产：银行存款减少 万，负债：短期借款减少 万；用银行存款购买材料 万元及收回应收账款 万元存入银行，这两起事项都是资产内部的增减，不会引起资产总额的增加，如：用银行存款购买材料 万元，这一事项引起资产：原材料增加 万元，同时资产：银行存款减少 万元，所以不会引起资产的增加。

七、某企业进口一批烟丝，境外成交价格200万元，运至我国境内输入地点起卸前运费30万元，无法确知保险费？

答：因为海关审定成交价200万美元，即FOB价为200万美元，又因为运输费10万美金，保险费20万美金，所以，报关的CIF价=FOB + 运费 + 保险费 =200 + 10 + 20 =230万美元

因为机器设备适用关税税率为30%，增值税率为17%，

所以，完税价= CIF x (1+关税税率) x (1+增值税税率) = 230 x (1+30%) x (1+17%)=349.83万美元

答：该进出口公司在进口该设备的完税价格为349.83万美元。

八、接受某单位投入货币资金30万元，设备投资10万元，专利权投资15万元。编制会计分录？

借：现金/银行存款 30万 贷：实收资本 30万借：固定资产--XX 10万 贷：实收资本 10万借：无形资产---专利权 15万 贷：实收资本 15万

九、2013年，某企业主营业务收入5000万元，营业外收入80万元，主营业务成本4100万元，全年发生？

销售收入5000万元，招待费扣除标准，招待费的60％:100×60％＝60万元，千分之五:5000×0.5％＝25万元，可税前扣除的标准是25万，调增100-25＝75万元，广告费扣除限额:5000×15％＝750万元，实际支出未超限额，可全额扣除，无需调整。应纳税所得额:1000+75＝1075万元。

十、某企业投资某一个项目,需筹资500万元,其中,按面值发行债券300万元,资金成本率6%？

楼上的给的答案是正确的3.87%：（1）长期借款资金成本率＝借款利息率×（1－所得税率） 　　（2）债券资金成本率＝（债券面值×票面利率）×（1－所得税率）/[债券的发行价格×（1－债券筹资费率）] 　　（3）普通股股票资金成本率有好几种计算公式： 　　常用的是：无风险利率＋贝塔系数×（市场报酬率－无风险利率） 　　如果股利固定不变，则：普通股股票资金成本率＝每年固定的股利/[普通股发行价格×（1－普通股筹资费率）] 　　如果股利增长率固定不变，则普通股股票资金成本率＝预期第一年的股利/[普通股发行价格×（1－普通股筹资费率）]＋股利固定增长率 　　（4）留存收益的资金成本率与普通股股票的资金成本率计算公式基本相同，只是不需要考虑筹资费率。

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