一、一般纳税人开超市需要交哪些税？

　　开超市需要缴纳的税如下：

1、增值税按销售收入17%、3%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模纳税人）；所以你们的增值税应按销售收入3%缴纳；

2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%；

5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元/平方米）；

7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

8、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

9、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上25%）；

10、发放工资代扣代缴个人所得税。 上述税种中除增值税与企业所得税（2002年1月1日新设立的企业）向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

二、劳务派遣一般纳税人缴几个点税？

一般纳税人：

（1）选择一般方法：以取得的全部价款和价外费用为销售额，适用税率为6%。

（2）选择差额征收（必须同时适用按5%税率的简易计税办法）：以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。

小规模纳税人：

（1）选择一般方法：以取得的全部价款和价外费用为销售额，适用税率为3%。

（2）选择差额征收（必须同时适用按5%税率的简易计税办法）：以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。小结：选择差额征收的必须同时采用简易计税方法，简易计税的税率为5%税率。

三、一般纳税人和小规模纳税人谁缴的税比较多？

增值税:一般纳税人按照自己所属行业的税率征税（目前的税率分三档为13%，9%，6%），小规模纳税人的税率按照征收率（目前共两档征收率为3%，5%）征税。 企业所得税:税率为25%。 小微企业优惠税率为20%。 消费税: 　　 城市维护建设税比例税率： （1）纳税人所在地在市区的，税率为7%； （2）纳税人所在地不在市区的，税率为5%。 3．其他地区的适用税率为1%。 教育费附加 教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额。附加率为3%。 土地使用费标准 土地使用费根据地理环境和条件、土地使用用途确定分为五类十级，收费标准按平方米计算，最高每平方米为人民币170元，最低每平方米0.5元。 土地增值税 土地增值税实行的是四级超率累进税率，即以纳税对象数额的相对率为累进依据，按超累方式计算应纳税额的税率。采用超率累进税率，需要确定几项因素：一是纳税对象数额的相对率，土地增值税的增值额与扣除项目金额的比即为相对率。二是把纳税对象的相对率从低到高划分为若干个级次。土地增值税按增值额与扣除项目金额的比率从低到高划分为四个级次，即：增值额未超过扣除项目金额50%的部分；增值额超过扣除项目金额50%、未超过100%的部分；增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的部分；增值额超过扣除项目金额200%的部分。三是按各级次分别规定不同的税率。土地增值税的税率是30%，40%、50%、60%。 个人所得税的计算及标准 应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 自2018年10月01日起，中国大陆地区个人所得税起征点（免征额）调整为5000元/月 消费税、契税、耕地占用税、印花税、文化事业建设费

四、认定为一般纳税人的大型超市要交哪些税？

超市的纳税额度通常要看超市的经营规模。

1、一般纳税人有下列情况之一，凡年销售额未达到规定标准的企业以及年销售额达到规定标准的个体经营者，取消一般纳税人资格，按小规模纳税人办理；年销售额达到规定标准的企业，不得抵扣进项税额，按销售额依照增值税税率计算缴纳税款。

2、一般情况下的超市，如果不申请办理一般纳税人资格认定，属于小规模纳税人，按营业额的3%缴纳增值税，或者按个体工商业户根据当地平均定额标准，缴纳增值税。

3、如果超市申报的营业额超过80万元/年的话，就要强制认定为增值税一般纳税人，按销售收入的17%计提销项税，同时可以抵扣购进货物的进项税，计算来税负一般要低于3%。这是往国税局交的。

4、地税局一般是按国税征收税款的7%缴纳城建税，按3%缴纳教育费附加。

五、超市一般纳税人增值税税负是多少？

零售业，税负一般在1%左右，也就是毛利6%左右，毛利高的话税负肯定要高。

六、一般纳税人没开票是不是就不用缴任何税？

1、没有应税业务发生，没票开，每月按时做零申报处理，不按时申报的话会被税务机关罚款 2、有收入，对方不要发票，需要申报交税，在凭证摘要里注明一下“本月无票收入”，分录与开票收入分录做法一样。

七、外商企业需要缴哪些税

外商企业需要缴哪些税

外商企业在中国经营活动中，根据国家的相关法律法规，需要缴纳一系列的税费。这些税费的种类和计算方法对于外商企业来说，是非常重要的。本文将为您详细介绍外商企业在中国需要缴纳的税费。

一、企业所得税

企业所得税是外商企业经营活动中最重要的税费之一，也是最常见的税费之一。企业所得税是税务部门根据外商企业的利润额进行计算，并按一定税率进行缴纳的。外商企业的企业所得税的税率按照国家的规定，一般为25%。

二、 增值税

增值税是外商企业在生产、经营过程中发生的销售额、服务或者无形资产转让收入需要缴纳的一种税费。增值税的税率一般为13%，不同行业可能存在一定的差异。

三、个人所得税

外商企业在中国雇佣中国员工时，需要根据员工的工资收入扣缴个人所得税，并按时向税务部门缴纳。外商企业需要了解基本的个人所得税计算方法和税率，以确保正确地计算和缴纳个人所得税。

四、城市维护建设税和教育费附加

在中国，外商企业还需要缴纳城市维护建设税和教育费附加。这两种税费的计算方法都是根据企业的应纳税销售额进行计算，并按照一定的税率进行缴纳。

五、印花税

外商企业在中国进行一些特定的经营活动时，可能需要缴纳印花税。印花税是对特定的合同、票据等进行征收的税费。

六、关税

外商企业在中国进行进口业务时，需要根据商品的价值和关税税率计算和缴纳关税。关税是根据海关的规定，由外商企业承担的税费。

结论

外商企业在中国经营活动中，需要缴纳的税费种类繁多。上述所提及的税费只是其中的一部分，还有其他一些可能根据不同情况需缴纳的税费。因此，外商企业在开展业务时，必须了解和遵守中国相关税法法规，确保正确地计算和缴纳税费，同时也可以通过合理的税务筹划降低税费负担。

八、租厂房需要缴哪些税？

需要缴纳的税收如下：

按租金收入缴纳12%房产税、5%营业税、0.1%印花税、2%个人所得税；

按缴纳的营业税缴纳7%城建税、3%教育费附加；

按出租的房屋面积缴纳XX元土地使用税（各地规定不一，按XX元/平方米计算的）。

九、混凝土企业要缴哪些税？

一、混凝土企业需要缴纳的有包括增值税、城建税、教育附加、地方附加、印花税、车船使用税、房产税、企业所得税、代扣代缴个人所得税。

增值税：一般纳税人，按照一般计税方法，计算出销项税，减去进项税为应交增值税；城建税：应交增值税的7%教育附加：应交增值税的3%地方附加：应交增值税的2%印花税：合同总价的万分之三车船使用税：按照公司车辆的类型计征房产税：根据房产总价值或租金计征企业所得税：应纳税所得额的25%，小微企业有优惠政策。个人所得税：员工高于每月3500元外的收入累进计征。

二、税收优惠等相关规定：

（一）根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税〔2008〕156号）的规定，混凝土生产企业生产的符合下列条件的商品混凝土，可以享受不同的增值税优惠政策：1.销售自产的生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的混凝土，免征增值税；2.销售自产的以废旧沥青混凝土为原料生产的再生沥青混凝土，其中废旧沥青混凝土用量占生产原料的比重不低于30%的，实行增值税即征即退。

（二）销售自产的商品混凝土税率规定根据《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）的规定，一般纳税人销售自产的商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土），可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税，不得抵扣进项税额。

十、一般纳税人每月需要申报哪些税 一般纳税人每月都要申报什么税

一般纳税人每月需要申报哪些税

作为一名一般纳税人，每月都有一些税项需要申报。这些税项包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税等。了解一般纳税人每月需要申报哪些税，对企业的财务管理至关重要。

增值税

增值税是一种间接税，适用于销售货物、提供劳务以及进口货物的人。一般纳税人每月需要通过电子税务局申报增值税。申报增值税时，需要提供销售额、进项税和销项税等信息。根据法定申报期限，一般纳税人需要在每月的固定日期前完成增值税的申报。

企业所得税

企业所得税是一种针对企业利润征收的税种。一般纳税人每月需要根据企业所得税法的规定，计算并申报企业所得税。申报企业所得税时，需要提供企业的收入、成本、费用等信息。一般纳税人应在税务局规定的时间内申报企业所得税，并缴纳相应的税款。

个人所得税

个人所得税是对个人取得的各类所得依法征收的一种税，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得等。一般纳税人每月需要核算并申报个人所得税。根据个人所得税法的规定，一般纳税人应在每月固定的日期之前申报个人所得税，并缴纳应纳税款。

其他税项

除了增值税、企业所得税和个人所得税之外，一般纳税人每月还需要申报其他税项。这些税项包括资源税、城市维护建设税、教育费附加等。一般纳税人需要根据各项税收法规的规定，核算并申报这些税项。

合规申报的重要性

对一般纳税人而言，每月合规申报各项税收非常重要。首先，合规申报可以避免因税收违规而导致的罚款和处罚。如果一般纳税人未按时或未按规定申报税款，税务部门有权对其进行处罚，包括罚款、滞纳金以及其他行政处罚。

其次，合规申报可以维护企业的信誉和声誉。税收是国家的重要财政收入来源，而企业作为税收的义务人，应当履行合规申报和纳税义务。合规申报不仅是企业的法定责任，也是企业社会责任的体现。通过合规申报，企业能够保持良好的纳税记录，增强自身的公信力和可信度。

此外，合规申报还有助于企业自身的财务管理。通过及时、准确地申报各项税收，企业能够了解自己的税负情况，合理规划财务预算和资金运作。合规申报为企业提供了准确的财务数据，对企业的经营决策和财务分析具有重要的参考价值。

申报流程及注意事项

一般纳税人在申报税款时，需按照规定的流程进行操作。以下是一般纳税人每月申报税款的一般流程：

1. 准备申报所需材料，包括销售额、进项税和销项税等信息。
2. 登录电子税务局，在指定的时间段内填写申报表格。
3. 核对填写的信息，确保准确无误。
4. 提交申报表格并缴纳相应的税款。
5. 保存申报记录，作为以后查询和备案之用。

在申报税款时，一般纳税人还需注意以下事项：

• 及时了解法律法规的变化，确保申报过程符合最新的税收政策。
• 准确核算各项税收，避免填写错误或漏报的情况发生。
• 保留好申报记录和相关凭证，以备税务部门的审查和核对。
• 如有任何疑问或困惑，可咨询专业的税务顾问或向税务部门提交咨询。

总结

一般纳税人每月需要申报的税项包括增值税、企业所得税、个人所得税等。此外，还有其他税项需要根据税收法规进行申报。合规申报对企业非常重要，可以避免罚款和处罚，维护企业的信誉和声誉，以及提供准确的财务数据。在申报税款时，一般纳税人需要按照规定的流程进行操作，并注意相关的法律法规和申报事项。

申报税款是企业的法定责任和社会责任，也是企业财务管理的重要环节。通过合规申报，企业能够良好地履行纳税义务，促进税收的合理征收和有效使用，为自身的可持续发展打下坚实的基础。

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