普通发票冲红步骤？

一、普通发票冲红步骤？

1点击发票管理-发票填开-增值税普通发票填开。

2选择普通发票，双击鼠标右键确定。

3查看对应的票号点击确认。

4进入开票界面选择红字填入发票代码-发票号码，输入两遍，并确保输入的正确。

5发票代码为12位数，发票号码为8位数，确认无误点击。

二、取得普通发票的小规模纳税人怎么计税？

小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为:

    应纳税额=销售额×征收率

1、由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。

小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：

销售额=含税销售额/(1+征收率) 

2、征收率：3%

增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。

三、普通发票红冲的条件？

增值税普通发票开具错误或发生退货、折让等，销售方已经抄报税或者跨月的，符合作废条件的，需要开具红字发票冲销。

四、普通发票跨月如何红冲？

一、普通发票跨月冲红步骤：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可！二、专用发票跨月冲红步骤：1.发票没认证。

销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票！2.发票已认证。

购方申请，先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可！

五、普通发票冲红怎么操作？

普通发票冲红第一步：第一步：登录开票系统，点击“发票管理”→“发票开具管理”→“发票填开”→“普通发票填开”，会弹出“发票号码确认”的窗口，确认后就打开发票填开的界面。

第二步：点“红字”按钮。

第三步：同样填好“发票代码”、“发票号码”，然后点“下一步”。

第四步：核对弹出的窗口的信息，确定无误之后点确定按钮。

六、普通发票红冲操作流程？

普通发票红冲流程：

进入开票系统发票正常填开界面，点击上方“红字”按钮，在弹出框内二次填入记录的对应蓝字发票的发票代码、号码,点击“下一步”按钮，确认对应蓝字发票，进入发票填开界面，当前发票信息与之前开具的蓝字发票信息一致，但是金额为负，确认无误后点击“保存”按钮。

七、小规模纳税人可以开普通发票给一般纳税人吗？

小规模纳税人可以开普通发票给一般纳税人。

开具发票：

小规模纳税人一般只能开具普通发票，不可以开具增值税专用发票。但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。

八、小规模纳税人开普通发票有限额规定吗？

小规模纳税人一个月内可以开具的增值税普通发票没有限额，只要是小规模纳税人根据实际交易开具发票即可。 如果小规模纳税人一个月开的发票不含税销售额超过500万元，按照税法的相关规定需要进行一般纳税人资格认定，按照一般计税方法计算缴纳增值税。这样就不能享受低税率待遇了。 小规模纳税人如果在连续不超过12个月的经营期内，累计应征增值税的不含税销售额超过500万元后应按照《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）规定的相关程序，及时办理增值税一般纳税人资格认定，按照一般计税方法计算缴纳增值税。

九、小规模纳税人开具普通发票跨月应如何作废？

如果发票要作废，必须在当月作废，跨月是不能作废的，普通发票冲红后，可以重新再开具新的发票。

公司属于小规模纳税人时，发生销售行为，并开具普通发票，而在认定一般纳税人后使用防伪税控系统开具增值税普通发票的，应按照原蓝字发票开具的税额按照一般纳税人的适用税率换算销售额开具红字增值税普通发票。增值税普通发票开具红字发票的要求与其他普通发票的要求一致。根据《上海市国家税务局关于开具红字普通发票有关问题的补充通知》（国税函〔2003〕627号）的规定，就纳税人发生销货折让或退回需要开具红字普通发票的税收管理问题明确如下：

（一）购货方未作帐务处理，销货方已作帐务处理的，销货方必须收回原发票后开具蓝字退货进仓单，方可开具等额的红字发票。同时，必须把红字发票记帐联撕下作为冲帐凭证，其余联次不得撕下，并把收回的原发票粘贴在红字发票存根联背面以备核查。

（二）购货方已作帐务处理的，不论销货方是否已作帐处理，销货方须取得购货方出具的有效书面证明，填制蓝字退货进仓单后，方可开具等额的红字发票。

（三）购货方的有效书面证明，必须记载与发票和销货清单内容一致的事项，包括原发票联的复印件和银行收款进帐单（原已付款的），以及退货的原因并加盖购货方单位印章或财务专用章。

（四）除上述第一点情形外，销货方须以购货方的有效书面证明、蓝字退货进仓单和红字发票记帐联作为帐务处理相应的会计记帐凭证。因此，纳税人开票有误的，应当依照上述规定开具红字普通发票。

十、小规模纳税人，开票金额超过3w，能当月红冲吗？

不必要这样做。

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