一、关于票务代理的会计分录
第一种方式做分录是对的。
你的公司和我公司都是差额交税的,开出地税发票时:
借:银行存款或现金 1000
贷:主营业务收入 1000
收到航空公司的票时:
借:主营业务成本 800
贷:应付账款--某航空公司或现金 800
计提营业税金
借:营业税金及附加 11
贷:应交税金--应交营业税 200*5%=10
--应交城建税 0.7
其他应交款--应交教育费附加 0.3
填写利润表收入就是1000元,成本就是800元,主营业务税金及附加11元。
二、代账公司的这几笔简单分录是什么意思?
应交与未交差异并不是不大,用惯了就好,以上情况出现,可能是两个会计做的帐,处理习惯上存在差异,但是对增值税来说,进项和销项必须区分清楚。
关于结转成本,一般是采用进销存核算的,可以通过库存商品核算,如果不需要进行进销存核算的,就可以直接进成本核算。
三、2140元给代理记账公司,怎么做会计分录
如果代理记账公司开具发票给你公司的话,建议计入“管理费用-咨询费”科目中
四、在做研发公司代理记账,有关于研发费和管理费的会计分录请教!
管理费用-研发费用-差旅费(核算与研发直接相关的)
管理费用-差旅费(核算普通日常差旅费)
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