1082
2017-11-16 10:05依法纳税是每一个西安企业都必须要做的事情，但是淘丁财税小编知道大家肯定都不愿意多缴税，现在国家一直都在努力的减轻企业的负担，这样以来企业不仅可以通过享受税收政策福利，还可以通过税务筹划达到减轻税负的目的，也就是“合理避税”。在这里淘丁财税小编想要告诉大家的是合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，企业有必要了解合理避税的基本知识。
一、3种常见的根据政策来避税的方法：
1、目前西安对小微企业的优惠政策如下：
（1）每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
（2）每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
（3）自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2、西安对高新技术企业的优惠政策如下：
（1）企业的研发费用可以按150%进行企业所得税的税前扣除。
（2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）
上面小编只是简单说了一些高新技术企业的优惠政策，具体的大家可以看这篇文章：西安高新技术企业有什么税收优惠政策？
那通过这2项政策，想必大家都很想知道为高新技术企业减轻多少税负，淘丁财税小编举一个例子大家就知道了，
假如，某高新技术企业的净利润为300万，研发费用为150万。
按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除262.5万，只需对剩下的37.5万按照15%的税率进行缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税额为5.625万。
所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。关于申请高新技术企业的条件，大家可以看小编的这篇文章：西安地区高新技术企业认定评定的标准是什么？至于怎么申报为高新技术企业，小编在西安市高新技术企业怎么申报？这篇文章中也有提及，大家可以看一下，有什么问题的话，可以找淘丁财税小编，小编帮你解决。另外淘丁财税小编在这里偷偷告诉大家，在2017年年底可能会实现加计扣除高达75%的税收优惠，即企业可以按照175％进行企业所得税的税前扣除。大家可要努力加油了。
3、年终奖缴税的优惠政策如下：
年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一。
淘丁财税小编还是举一个例子来说明这项政策的优惠之处，比如：小王2016年年底得到2万元的年终奖，小王的月薪大约是3500元，0000÷12≈1667，其得数1667对应的适用税率为10%，对应的速算扣除数为105(元)，那小王需要缴纳的年终奖个税应纳税额为：20000×10%-105=1895(元)。
但如果不以全年一次性奖金计算，小李将为这2万元缴纳的个税额为：（20000-3500）*25%-1005=3120。
所以西安企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，但同时淘丁财税小编建议大家还要注意一些事项目。
（1）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
（2）纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
（3）由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。
有些情况下明明不需要缴税，但是由于企业的忽视却要多缴税，所以除了通过利用国家的优惠政策来合理避税之外，还可以通过注意一些企业经营中的细节来达到节税的目的。
二、企业容易忽视而导致多缴税的情况有哪些？
1、没有生意也要进行零申报
根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。如果不办理，企业将会面临 2000元的罚款。
需要注意的是如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处。
2、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关
关于这一点，举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率是13%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。
那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能继续适用13%的税率吗？（即缴税时，按13%的税率抵扣17%的税率）。
答案是肯定的，该公司仍然适用于13%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率是多少无关。
3、合同作废也要记得纳税
企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。企业是否要缴纳印花税，应该看合同的签订与否，与该合同的过后作废、是否履行无关。
4、不拿发票就要多缴税
税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。
除了上面淘丁财税小编介绍的上述2种办法外，淘丁财税小编再教大家5个节税技巧，赶紧一起来学习吧!
三、节税小技巧
1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用
将个人专利以技术入股的形式投入公司使用，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。
2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润
中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，这样不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业利润，减少税负。
3、混合销售要依法而签，分别计税
一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可，对于混合销售要最依法签订，分别计税。
4、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账
发票丢失一张要想重新开那是不可能的，但是没有发票是不能凭票报销和公司入账，下面淘丁财税小编教大家2种发票补办的方法。
第一种从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
第二种如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
5、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚
以上就是淘丁财税小编为大家整理的合理避税的方法，如果你还有什么问题，可以找淘丁财税小编，小编帮你解决。
相关推荐：
- 相关评论
- 我要评论
-