西安公司进行股权转让要交哪些税？

随着市场经济的不断发展，非上市公司中自然人股东、企业股东进行股权转让的行为越来越多。股权转让是要交税的，那要交哪些税呢？淘丁财税小编将会在下文告诉大家。

在说这个之前，淘丁财税小编觉得有必要给大家说一下持股主体和股权主体这2组概念。

一、持股主体和股权主体

1、持股主体

持股主体即股权在谁手里。股权转让前转让方是持股主体，股权转让完成后受让方是持股主体，如果转让方只转让了自己持有的部分股权给受让方，股权转让完成后，双方都是持股主体。

持股主体主要有4类，分别是个人、个体工商户、公司制企业，也就是我们常说的公司、非公司制企业，即合伙企业、个人独资企业。

2、股权主体

股权主体即被投资的企业，这个大家可能不好理解，还是让淘丁财税小编举个例子来说明吧!

例如：A企业的股份分为三个部分，B企业持有60%，C个人持有15%，D个人持有25%。

那A企业就是股权主体，BCD就是持股主体。

股权主体主要有3类，分别是上市公司、非上市公司、合伙企业

搞清楚这两个概念后，淘丁财税小编这就给大家说股权转让需要缴纳的税，一般来说股权转让需要缴纳的税有印花税、增值税、企业所得税、个人所得税，至于怎么计算，看下文就知道了。

二、股权转让要交哪些税？

1、印花税

大家都知道股权转让是要签股权转让合同或协议，而交易合同是需要贴花缴纳印花税的，所以股权转让要交印花税这是毋庸置疑的。淘丁财税小编在这里要说明的一点是签订股权转让合同的双方都是需要缴印花税，不过被投资企业不用缴印花税，也没有代扣代缴的义务，由股权转受双方自己完成。一般来说印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报，具体的要看个人自己的实际情况了。

计算公式为应纳印花税额=合同所载金额总额*5/10000

2、增值税

在说这个之前，大家先来看一张图片：

从图片上我们可以看出只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税，其他的都不需要缴纳增值税。这一点要注意。

金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。

所得税主要是针对股权转让方的，至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了。

首先还是让淘丁财税小编给大家分析一下股权转让双方的情况吧！主要分为以下4种。

（1）持股主体是企业，转让给个人

（2）持股主体是企业，转让给企业

（3）持股主体是个人，转让给个人

（4）持股主体是个人，转让给企业

3、企业所得税

前2种情况由于持股主体是企业，所以需要缴纳企业所得税，企业所得税税率25%，但这个不是固定的，符合条件的小型微利企业，企业所得税税率是20%，高新技术企业，企业所得税税率为15%。

计算公式为企业应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*25%

4、个人所得税

后2种情况，由于持股主体是个人，所以需要缴纳个人所得税。个人所得税的税率是20%，计算公式为个人应纳所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*20%

需要注意的是股权转让的个人所得税，要以股权转让方为纳税人，以受让方为代扣扣缴义务人。这跟增值税刚刚相反，增值税是卖方代扣代缴买方的增值税，股权转让个人所得税是买方代扣代缴卖方的所得税。大家千万不要搞混了。

除此之外，淘丁财税小编还要给大家说一下个人所得税的纳税申报的时间。

转让方和受让方应在签订股权转让协议并完成股权转让交易之后，至企业变更股权登记之前，到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报；然后持税务机关开具的完税凭证（或免税、不征税证明）到工商局办理股权变更登记手续。

看了淘丁财税小编的介绍之后，如果大家还想要了解关于股权转让的其他知识，可以找淘丁财税小编，小编会给大家解答。

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