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代扣代缴国外公司税如何进行账务处理

153 2023-12-01 16:25

一、代扣代缴国外公司税如何进行账务处理

借:来往科目贷:其他应付款,上交税款时,借:其他应付款贷:银行存款

二、注册了美国公司后怎么做账报税?

这个需要看每个州的具体情况,鹰飞国际可以为您注册美国公司和报税。

三、香港公司审计报税要怎么做

香港公司审计报税,首先香港公司经营业务要进行做账,做账可以自己做,也可以委托香港会计师事务所做。

做账之后,然后需要审计,香港公司的审计必须是香港会计师,只有审计报告有香港会计师的签名才有效。

做账审计,其实就是确定香港公司的去年的经营状况,到最后有没有盈利,如果盈利,那就需要根据利润的部分来报税缴税,如果没有盈利,那就可以报税不缴税。

香港公司做账审计,最好找会计师事务所办理,有香港专业的持牌会计师,可以针对香港公司的账务进行一个合理的调整和建议。

四、急!急!急!关于海关进口代理公司代付的关税和增值税怎么入账

借:原材料或固定资产(料价+消费税+关税+运费)

应交税费-应交增值税(进项税额)

销售费用或管理费用(报关费、保险费)

贷:银行存款

为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报:

(1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标,计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意,计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业,可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

扩展资料

账务处理

(一)月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,会计分录为:

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—未交增值税。

(二)月份终了,企业将当月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”,即:

借:应交税费—未交增值税

贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)

(三)当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时,借记“应交税费—应交增值税(已交税金)”贷记“银行存款”。

(四)当月上交上月或以前月份实现的增值税时,如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税,借记“应交税费—未交增值税”贷记“银行存款”。

(五)“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额,贷方无余额。

参考资料来源:百度百科-应交增值税

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