一、收购农产品进项税抵扣怎么填?
抵扣应填哪一栏收购抵扣11%的税纺时,就是在增值税附表二第6栏"农产品收购发票或者销售发票"填列,第4栏同样填列.
对于领用农产品加工时,抵扣2%,在增值税附表二8A填列.
二、购车进项税怎么抵扣?
购车进项税按收进的增值税发票上注明的进项税抵扣,但必须是一般纳税人。
三、进项税抵扣账务处理?
1.购进 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款或应付账款 2.销售: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 如果销项大于进项,做如下分录3..1月末结转未交增值税: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-城建税等3.2如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录) 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 4.下月交上月增值税(如有): 借:应交税费-未交增值税(等) 贷:银行存款 5、解释:无论是进项大于销项,还是销项大于进项,月末经会计处理后,应交税费-应交增值税二级科目余额为0,转到应交税费-未交增值税二级科目中。
四、进项税抵扣期限2020?
进项税已经没有抵扣期限了取得进项票。可以当期抵扣也可以留作以后期间抵扣,没有时间的限制了。原先有180天,360天限制,后来已经取消了,所以说2020年的期限也是没有的。
五、基建项目进项税抵扣?
公司的基建项目,自取得增值税进项发票,认证通过之后分2期抵扣,认证通过的时候抵扣60%,第13个月抵扣剩余的40%。
六、农产品收购发票进项税如何抵扣?
《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定,增值税扣税凭证是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票和农产品销售发票以及运输费用结算单据。 所以,取得农产品销售发票准予按照农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额抵扣。
七、已抵扣的进项税未做账进项税未抵扣怎么做账?
月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交增值税账上反映,但这不是主要的,主要的是你单位增值税纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上,如不申报,下月是不能抵扣的.不知道该进项税额数额的大小,如金额较小,你可以不做账务调整.如金额较大你应该进行调整,由于你已经结账因此涉及损益的应通过以前年度损益调整进行核算.借:应交税金--应交增值税--进项税额贷:原材料如该材料已经被领用就设计损益了.借:应交税金--应交增值税--进项税额贷:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用借:以前年度损益调整--调整主营业务成本或期间费用贷:利润分配--未分配利润由于牵涉到企业所得税纳税申报因此,你最好进行调整.
八、抵扣进项税时如何做?抵扣进项税时如何做账?
进项税票月底扫描认证抵扣
抵扣时:借 应交增值税-销项税额
贷 应交增值税-进项税额
应交增值税-未交增值税(金额=销项-进项)
交税后:借 应交增值税-未交增值税
贷 银行存款
九、机票电子普通发票可以抵扣进项税吗?
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条
纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。
纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:
1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;
2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:
航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%
其中,(一)第六条所称“国内旅客运输服务”,限于与本单位签订了劳动合同的员工,以及本单位作为用工单位接受的劳务派遣员工发生的国内旅客运输服务。
(二)纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息,应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣。
(三)纳税人允许抵扣的国内旅客运输服务进项税额,是指纳税人2019年4月1日及以后实际发生,并取得合法有效增值税扣税凭证注明的或依据其计算的增值税税额。以增值税专用发票或增值税电子普通发票为增值税扣税凭证的,为2019年4月1日及以后开具的增值税专用发票或增值税电子普通发票。
十、待抵扣进项税如何使用?
你手工帐分录是正确的 如果你是计算机帐做账的 计算机是不允许你这样做的 为了保证应交税金的正确性 (你上面应交税金借贷都虚增)
建议你 借:其他应收款-待抵扣进项税 贷:某科目 抵扣 借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:其他应收款-待抵扣进项税
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